隨著我國金融體制改革的逐步深化和商業(yè)銀行股份制改造的穩(wěn)步推進(jìn)，金融市場競爭不斷加劇，金融產(chǎn)品日新月異，與此同時，銀行在風(fēng)險管理上的問題也是層出不窮。

 

 

      具體體現(xiàn)在兩個方面：一是全面風(fēng)險管理的理念還不到位，仍以信用風(fēng)險管理為主，對市場風(fēng)險、操作性風(fēng)險等重視不夠。二是在風(fēng)險管理的過程中缺乏差別化的理念，忽略了不同業(yè)務(wù)、不同風(fēng)險、不同地區(qū)之間存在的差異，不僅不能管理好業(yè)務(wù)風(fēng)險，反而容易產(chǎn)生新的風(fēng)險。

二、風(fēng)險管理組織架構(gòu)不健全

 

      盡管許多城市商業(yè)銀行在公司治理上初步明確了董事會在風(fēng)險管理方面最高權(quán)力機構(gòu)的責(zé)任，董事會、高管層下分別成立風(fēng)險管理相關(guān)委員會，在組織架構(gòu)上設(shè)立了首席風(fēng)險官，成立了相應(yīng)的風(fēng)險管理部等，但是相關(guān)委員會只是形式上存在，沒有很好發(fā)揮其在風(fēng)險管理中的促進(jìn)作用；風(fēng)險管理缺乏有效的運作機制，風(fēng)險承擔(dān)主體不明確，風(fēng)險管理的職責(zé)劃分上還不夠清晰，權(quán)力、責(zé)任和利益的分配不合理，造成某些角色的重疊。

 

 

      多數(shù)銀行的風(fēng)險管理還停留在信用風(fēng)險管理層面，對市場、操作和流動性等風(fēng)險管理較弱，而且信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和市場風(fēng)險的相關(guān)管理職能分散在不同部門，缺乏全面風(fēng)險管理的規(guī)劃，整體協(xié)調(diào)性不夠。在信用風(fēng)險管理方面，信貸審批權(quán)限大多分散在分支行，缺乏統(tǒng)一的限額管理；發(fā)放貸款過多依賴抵質(zhì)押物和擔(dān)保的設(shè)置。市場風(fēng)險主要包括流動性風(fēng)險、利率風(fēng)險等，但是城市商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模較小，可運用的資金管理手段相對單一，應(yīng)對市場波動風(fēng)險的能力不足。在操作風(fēng)險上，一些城市商業(yè)銀行原有的業(yè)務(wù)操作手冊沒有全面更新，對一些制度缺乏系統(tǒng)的梳理和優(yōu)化。

 

 

      由于銀行風(fēng)險管理的綜合性和專業(yè)性，要求從事風(fēng)險管理的人員必須具備很高的專業(yè)素質(zhì)，否則將很難理解業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的風(fēng)險性質(zhì)，更難以采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險防范措施。同時，全面風(fēng)險管理要求風(fēng)險管理人員對全行各個業(yè)務(wù)條線、各個業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險管理情況有個全面的了解和把握，這樣，才能保證對風(fēng)險的快速識別和有效計量，但是我國城市商業(yè)銀行從事風(fēng)險管理人員的數(shù)量和質(zhì)量還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足進(jìn)行全面風(fēng)險管理的需要。

五、風(fēng)險管理執(zhí)行力度較弱

 

      我國大部分的城市商業(yè)銀行內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則，內(nèi)控制度還存在著許多漏洞和隱患，不能適應(yīng)銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。如貸后管理檢查報告制度淡化、客戶經(jīng)理的職責(zé)履行不到位等。崗位輪換制度沒有得到良好推行，未能很好地造就業(yè)務(wù)的多面手和綜合管理人才，達(dá)到“一專多能”的目的。

      在日益激烈的市場環(huán)境下下，通過對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理所存在的問題進(jìn)行分析，不難發(fā)現(xiàn)，解決現(xiàn)存問題的關(guān)鍵是銀行內(nèi)部控制與外部建設(shè)的改進(jìn)。 我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理手段主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

 

 

      商業(yè)銀行是以盈利和股東價值最大化為核心的企業(yè)，業(yè)務(wù)發(fā)展是商業(yè)銀行的根本任務(wù)，沒有發(fā)展本身就是風(fēng)險。不顧風(fēng)險的發(fā)展和不顧發(fā)展的“零風(fēng)險”都是不對的，風(fēng)險管理并不是杜絕風(fēng)險，而是在資本配比的范圍內(nèi)實現(xiàn)風(fēng)險和收益的合理匹配。

2、健全風(fēng)險管理操作體系

 

      商業(yè)銀行要逐步建立一套從決策層、執(zhí)行層直到監(jiān)督層；從總行到分支的全球化的操作風(fēng)險管理體系，由風(fēng)險管理委員會制定操作風(fēng)險管理的大政方針、決策操作風(fēng)險的風(fēng)險資本配置、批準(zhǔn)核銷操作風(fēng)險損失準(zhǔn)備等等。決策、執(zhí)行與監(jiān)督，層層到位，各司其職，才能有效的管理和控制操作風(fēng)險。

3、建立操作風(fēng)險管理的文化

 

      商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理不是一時之需，追趕時髦，而是伴隨商業(yè)銀行發(fā)展的不朽主題。就像企業(yè)需要建立企業(yè)文化，操作風(fēng)險的管理文化要深入人心。人人意識到操作風(fēng)險，商業(yè)銀行的各階層都來重視操作風(fēng)險。

 

 

      如何確定和量化操作風(fēng)險，還需要有科學(xué)的方法和計量手段。目前，國際上先進(jìn)的軟件、模型已開始被商業(yè)銀行應(yīng)用，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理手段和方法也在不斷的完善和進(jìn)步。

5、跟蹤商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的過程

 

      操作風(fēng)險管理包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險決策、風(fēng)險防范、風(fēng)險處理、風(fēng)險監(jiān)督和風(fēng)險評價的多個步驟，具有環(huán)節(jié)多、領(lǐng)域廣、隱蔽性、突發(fā)性等特點的繁雜過程，只有全過程的跟蹤操作風(fēng)險才能夠總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，不斷提高操作風(fēng)險的防范能力。

 

 

      對包括銀行在內(nèi)的公開上市公司來說，投資者據(jù)以做出投資決策和評估公司價值的基礎(chǔ)是真實全面反映該公司狀況的財務(wù)報告。董事、監(jiān)事需要隨時獲取信息來使自己對銀行的整體情況、面臨的主要風(fēng)險與機遇、銀行發(fā)展戰(zhàn)略的實施情況等有一個完整詳實的了解，以便做出正確的決策，有效監(jiān)督銀行的經(jīng)營活動。因此,應(yīng)建立管理層向董事、監(jiān)事定期和不定期報告的制度，使董事、監(jiān)事能及時獲得相關(guān)信息來監(jiān)控銀行的運行狀況。公司信息的披露和透明度是投資者信心的基礎(chǔ)。同樣，銀行對公司信貸活動的決策，也依賴于公司信息的披露和透明度。

 

 

      按照國際先進(jìn)銀行風(fēng)險管理的理念和經(jīng)驗，結(jié)合我國商業(yè)銀行的特點和要求，筆者認(rèn)為，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理發(fā)展方向應(yīng)努力做好五個方面的轉(zhuǎn)變，以提高風(fēng)險管理能力。

      中國有句名言：“生于憂患死于安樂”。將這句話用到銀行風(fēng)險管理上再適當(dāng)不過了?？梢哉f，我們對風(fēng)險的認(rèn)識經(jīng)歷了漫長的階段，同時對風(fēng)險的探索也是無止境的，還有漫長的路要走。但有一點可以肯定：風(fēng)險管理是企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必然選擇。