【培訓(xùn)對象】
企業(yè)中高層管理者，企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員

【培訓(xùn)收益】
1、點(diǎn)面結(jié)合：掌握金稅四期的底層邏輯思維，并且從財(cái)稅四個(gè)重點(diǎn)知識(shí)方向講解落實(shí)，并給出落地解決方法。 2、有張有弛：輕松而大道至簡的把握金稅四期政策方向，嚴(yán)謹(jǐn)而“錙銖必較”學(xué)習(xí)增值稅、企業(yè)所得稅的計(jì)算難點(diǎn)和重點(diǎn)，并可以直接用到實(shí)際工作中。 3、量化精髓：針對財(cái)務(wù)人員急需解決的財(cái)稅問題，從錢賬票稅四個(gè)方面展開講解財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，并且做了量化的歸納總結(jié)，比如用途改變的4類不可抵扣項(xiàng)目。 4、工具輔助：表格呈現(xiàn)稅負(fù)率對比、增值稅納稅人分類，用圖示呈現(xiàn)22種成本費(fèi)用類型，對于比較不容易理解的知識(shí)點(diǎn)，輔之以常識(shí)性故事案例。

引言
一、金稅四期政策重點(diǎn)
1. 相關(guān)文件：2021年3月，中共中國楊辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》
2. 指導(dǎo)思想：
1）以服務(wù)納稅人繳費(fèi)人為中心、以發(fā)票電子化改革為突破口、以稅收大數(shù)據(jù)為驅(qū)動(dòng)力、精確執(zhí)法、精細(xì)服務(wù)、精準(zhǔn)監(jiān)管、精誠共治
2）全面推進(jìn)稅收征管數(shù)字化升級(jí)和智能化改造
二、金稅四期具體落地方式
1. 加快推進(jìn)智慧稅務(wù)建設(shè)，更智能化為企業(yè)畫像
2. 穩(wěn)步實(shí)施發(fā)票電子化，更快發(fā)現(xiàn)企業(yè)偷漏稅等問題
3. 深化稅收大數(shù)據(jù)共享，企業(yè)信息透明化
4. 健全稅收法律制度，違法必糾
5. 提高稅務(wù)執(zhí)法精確度
6. 無死角/不打烊/廣覆蓋，倒逼企業(yè)提高財(cái)稅經(jīng)營管理水平
7. 部門協(xié)作、社會(huì)協(xié)同、司法保障、國際合作，為企業(yè)能走向國際市場做好了政策鋪墊
8. 推進(jìn)社會(huì)中介組織的作用，加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管，更加注重企業(yè)間的合作共贏。
第一講：“管好錢”——金稅四期關(guān)注四類資金動(dòng)向(資金風(fēng)險(xiǎn))
第一類：頻繁進(jìn)行現(xiàn)金交易，與正常經(jīng)營情況不相符
——公司大額流水變動(dòng)的銀行政策分析
案例分析：企業(yè)經(jīng)營規(guī)模資金收付頻率及金額不符的收支
第二類：資金收付流向與企業(yè)經(jīng)營范圍明顯不符
業(yè)務(wù)場景：“驢唇不對馬嘴型”資金流向
案例分析：明明做餐飲的，天天收到鋼鐵公司的大額轉(zhuǎn)賬，再往影視娛樂公司轉(zhuǎn)出
第三類：股東或者法人或者其他不明個(gè)人，短期內(nèi)頻繁發(fā)生資金支付
--資金變動(dòng)頻繁的政策規(guī)定
案例分析：頻繁大額對私轉(zhuǎn)賬的異常
第四類：長期閑置的賬戶原因不明地突然啟用，且短期內(nèi)出現(xiàn)大量資金收付
--起死回生的企業(yè)銀行賬的政策規(guī)定
案例分析：企業(yè)突然有大額轉(zhuǎn)賬進(jìn)入的異常

第二講“算好賬”——企業(yè)賬目需關(guān)注的要點(diǎn)（賬目風(fēng)險(xiǎn)）
一、增值稅應(yīng)稅所得額的計(jì)算
1. 增值稅正常稅負(fù)計(jì)算和控制之稅負(fù)率計(jì)算方法
公式一：增值稅稅負(fù)率=當(dāng)期應(yīng)納增值稅稅額➗檔期不含稅銷售收入✖100%
公式二：當(dāng)期應(yīng)納增值稅=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-實(shí)際抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
公式三：實(shí)際抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額+本期進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-出口退稅-期末留抵進(jìn)項(xiàng)稅額
案例分析一：甲公司2022年3月份不含稅銷售收入100萬，繳納的增值稅是3萬。那么該企業(yè)在3月份的增值稅稅負(fù)率是多少哪？
案例分析二：甲公司是一般納稅人，2022年4月份不含稅銷售收入是200萬，稅率13%，銷項(xiàng)稅額26萬，3月底留抵進(jìn)銷項(xiàng)額6萬，4月取得12萬進(jìn)項(xiàng)稅額。那么該企業(yè)在4月份的增值稅稅負(fù)率是多少？
案例分析三：甲公司是一般納稅人，2022年4月份不含稅銷售收入200萬，稅率13%，4月份取得購貨成本160萬進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。當(dāng)期銷貨成本140萬，那么該企業(yè)在正常的增值稅稅負(fù)率是多少？
2. 企業(yè)增值稅稅負(fù)率預(yù)警
圖示：不同企業(yè)的預(yù)警點(diǎn)比較

案例分析：各行業(yè)增值稅稅負(fù)率對比圖
二、稅負(fù)率不正常的原因及稅負(fù)率偏低應(yīng)對策略（五大方法）
應(yīng)對稅負(fù)率偏低的
1. 自查：申報(bào)之前，從業(yè)務(wù)真實(shí)性、完整性、準(zhǔn)確性這三個(gè)方面進(jìn)行自查，有異常的調(diào)整；
2. 自查：定期計(jì)算相關(guān)指標(biāo)，稅務(wù)指標(biāo)精準(zhǔn)分析
3. 對比：橫向與企業(yè)往期數(shù)據(jù)對比
4. 對比：縱向與其他行業(yè)對比
5. 預(yù)設(shè)：預(yù)先計(jì)算好每月開票金額和需要取得的進(jìn)項(xiàng)稅額
案例分析：最好貼近用戶行業(yè)
三、企業(yè)所得稅應(yīng)稅所得額的計(jì)算
計(jì)算公式：應(yīng)納所得稅額=應(yīng)納稅所得額*稅率
計(jì)算公式：企業(yè)所得稅稅負(fù)率=應(yīng)納所得稅額➗企業(yè)應(yīng)稅銷售收入*100%
案例分析：A公司2021年應(yīng)稅銷售收入5000萬元，利潤總額550萬元，企業(yè)所得稅率25%。假設(shè)不考慮所得稅優(yōu)惠條件等因素，應(yīng)納稅額為實(shí)繳稅額的情況下，則其理論上的所得稅稅負(fù)率是多少？甲公司所在行業(yè)正常應(yīng)稅所得率或利潤率是9%，稅務(wù)系統(tǒng)稅負(fù)率最低值為2. 20%，公司稅負(fù)率是否正常？

第三講“收好票”——企業(yè)票據(jù)的應(yīng)用（票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)）
一、無發(fā)票情況下稅前扣除的兩種種情形
1. 成本類發(fā)票：如采購原材料或商品及相關(guān)運(yùn)費(fèi)、購買設(shè)備及相關(guān)安裝、采購燃料、購買服務(wù)、建筑服務(wù)等發(fā)票。
2. 費(fèi)用類發(fā)票：辦公類別的發(fā)票，包括快遞費(fèi)、電話費(fèi)、辦公用品、辦公耗材、維修費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、綠植、飲用水等。
二、無發(fā)票情況下稅前扣除的成本費(fèi)用情形
1. 稅前扣除的兩種憑證
1）外部憑證，紙質(zhì)發(fā)票和電子發(fā)票、財(cái)政票據(jù)、稅收完稅憑證、收款憑證、分割單
2）內(nèi)部憑證，公司支付員工工資的工資表、折舊計(jì)提表、材料領(lǐng)料單等
2. 22種類型成本費(fèi)用詳解
案例分析：公司有安置殘疾人員就業(yè)的，可以按照實(shí)際支付殘疾職工工資的100%加計(jì)扣除，以支付的工資表為證明作為稅前加計(jì)扣除的憑證。

第四講“交好稅”——企業(yè)的注重的稅（稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)）
一、進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣項(xiàng)目與賬目處理
1. 增值稅納稅人分類增值稅納稅人分類細(xì)節(jié)展示
區(qū)分內(nèi)容 小規(guī)模納稅人 一般納稅人
計(jì)稅方法 簡易征收 一般計(jì)稅方法
稅率或征收率 3%或5% 13%，9%，6%
進(jìn)項(xiàng)是否能夠抵扣 不可以抵扣 可以抵扣
應(yīng)取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 普票 專票、普票
可開具的銷項(xiàng)發(fā)票 普票、專票（個(gè)人除外） 專票、普票
稅款計(jì)算 應(yīng)納稅額=不含稅銷售額*征收率 應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額
優(yōu)惠政策 季度收入≤30萬，免增值稅，目前免稅 無
2. 可抵扣進(jìn)項(xiàng)的發(fā)票種類及需要進(jìn)行抵扣勾選的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票
1）抵扣進(jìn)項(xiàng)的發(fā)票種類
第一類：增值稅專用發(fā)票
第二類：海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書
第三類：農(nóng)產(chǎn)品收購或銷售的增值稅普通發(fā)票
第四類：高速公路通行費(fèi)電子普通發(fā)票
第五類：載明旅客信息的運(yùn)輸發(fā)票
案例分析（收購農(nóng)產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額處理方法）：甲公司購入一批大米5000萬，分類包裝后直接銷售。那么該企業(yè)這批農(nóng)產(chǎn)品可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少，賬務(wù)如何處理？
2）需要勾選抵扣進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的四大要點(diǎn)
要點(diǎn)一：增值稅專用發(fā)票
要點(diǎn)二：海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書
要點(diǎn)三：機(jī)動(dòng)車統(tǒng)一銷售發(fā)票
要點(diǎn)四：高速公路電子通行費(fèi)發(fā)票
二、進(jìn)項(xiàng)稅額不可抵扣項(xiàng)目于賬務(wù)處理
1. 用途改變的四類不可抵扣項(xiàng)目
1）用于簡易計(jì)稅方法項(xiàng)目
2）免征增值稅項(xiàng)目
3）集體福利
4）個(gè)人消費(fèi)
案例分析：天宏公司購入一棟辦公樓買價(jià)100萬，進(jìn)項(xiàng)稅額13萬，一樓為員工租住，二樓員工食堂，三樓辦公，進(jìn)項(xiàng)稅額如何處理？
2. 因非正常損失原因不能抵扣的項(xiàng)目
1）非正常損失具體不可抵扣的4種類型
2）非正常損失購進(jìn)貨物
3）非正常損失的產(chǎn)成品等
4）非正常損失的不動(dòng)產(chǎn)等
5）非正常損失的在建工程等
案例分析：B公司為增值稅一般納稅人，在2022年10月末盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品鞋子被盜100雙，生產(chǎn)成本80元/雙，公司無法分別核算這100雙鞋子所耗用的材料成本及采購材料所對應(yīng)的運(yùn)輸費(fèi)用等。如何做丟失前后的財(cái)務(wù)管理處理？ 

19年企業(yè)財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)
8年央企財(cái)務(wù)+財(cái)稅體系搭建經(jīng)驗(yàn)
曾任：中集集團(tuán)（央企） | 能源板塊財(cái)務(wù)總監(jiān)
曾任：中國平安保險(xiǎn)（世界500強(qiáng)） | 團(tuán)險(xiǎn)部辦公室負(fù)責(zé)人
曾任：中國大地財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司 | 財(cái)務(wù)經(jīng)理
曾任：江泰投資貿(mào)易服務(wù)（深圳）有限公司 | 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理
專業(yè)科班出身+專業(yè)證書加持：金融碩士、注冊納稅籌劃師、中級(jí)會(huì)計(jì)師、管理會(huì)計(jì)師
5+家企業(yè)的財(cái)稅特邀講師：大地保險(xiǎn)公司、中集集團(tuán)、達(dá)內(nèi)等，累計(jì)授課200+場
多個(gè)百萬級(jí)項(xiàng)目的主導(dǎo)+參與者：中企天華納稅籌劃股份-【稅收籌劃項(xiàng)目】、唐山房地產(chǎn)公司-【稅收籌劃項(xiàng)目】、北京某房地產(chǎn)公司-【稅收籌劃項(xiàng)目】為企業(yè)完善自身的財(cái)務(wù)體系，合理合法為企業(yè)優(yōu)化稅務(wù)，涉及金額2個(gè)小目標(biāo)（2億元）。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：
郝老師專注于財(cái)務(wù)19年，對企業(yè)財(cái)務(wù)管理、稅務(wù)籌劃、資金管理、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控等領(lǐng)域有深入的研究，是一位專業(yè)能力強(qiáng)、實(shí)操性強(qiáng)的實(shí)戰(zhàn)派講師。
[01]-管理財(cái)務(wù)+財(cái)稅信息系統(tǒng)建設(shè)：任職中集集團(tuán)總部時(shí),參與SAP籌建工作與公司ERP的建立，利用大數(shù)據(jù)完善公司財(cái)務(wù)板塊內(nèi)控和運(yùn)營流程，采用財(cái)務(wù)系統(tǒng)管理加財(cái)務(wù)運(yùn)作，1年內(nèi)幫助企業(yè)收回了拖欠時(shí)長到10年之久的欠款，金額達(dá)2億，并合理合法應(yīng)該合同規(guī)劃為大型企業(yè)每月節(jié)稅總計(jì)約100萬。
[02]-財(cái)務(wù)+財(cái)稅運(yùn)營流程優(yōu)化：任職中集集團(tuán)下屬能源板塊時(shí)，與公司先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)支持相結(jié)合，從公司戰(zhàn)略建立到預(yù)算全流程管控執(zhí)行落地全流程，真正做到了財(cái)務(wù)通過流程各個(gè)節(jié)點(diǎn)控管企業(yè)各項(xiàng)工作順利開展的再造力量，為集團(tuán)公司后期年利稅上百億打下了堅(jiān)實(shí)的科技系統(tǒng)層面基礎(chǔ)，也為財(cái)務(wù)部能更好的為集團(tuán)公司整體做服務(wù)、搞管理、定戰(zhàn)略找到了抓手。同時(shí)主導(dǎo)應(yīng)收賬款的整體完整的閉環(huán)對賬、要賬過程，在稅務(wù)設(shè)計(jì)板塊，拆分合同，把銷售和運(yùn)輸拆分，每年為企業(yè)合理合法節(jié)約稅收近3000萬。
[03]-稅企融合實(shí)踐應(yīng)用：任職中國大地財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司時(shí)，與稅務(wù)機(jī)關(guān)一直保持融洽關(guān)系，做到既支持稅務(wù)機(jī)關(guān)工作，又充分享受稅務(wù)機(jī)關(guān)為企業(yè)提供的各項(xiàng)優(yōu)惠服務(wù)工作，每年為企業(yè)合理合法節(jié)約稅收近2000萬,真正做到了和諧雙贏的稅企關(guān)系始終踐行者！
[04]-財(cái)務(wù)+財(cái)稅專業(yè)內(nèi)容轉(zhuǎn)化與輸出：
◆ 曾為泰康保險(xiǎn)公司下屬營業(yè)部、廊坊支公司講授《企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與稅務(wù)籌劃》、《稅務(wù)稽查指標(biāo)及應(yīng)對》等課程，累計(jì)16期。
◆ 曾為大地財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司河北分公司講授《一張發(fā)票就是一個(gè)企業(yè)的家底，從不同角度理解“金稅三期”》、《業(yè)財(cái)融合下，財(cái)務(wù)人員如何成功轉(zhuǎn)型》等課程，累計(jì)10期。
◆ 曾為中集集團(tuán)下屬能源板塊子公司講授《金稅三期大環(huán)境下企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇》、《稅務(wù)籌劃與利潤創(chuàng)造---企業(yè)科學(xué)納稅》等課程，累計(jì)7期。

主講課程：
《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》
《新形勢下的業(yè)財(cái)融合管理策略》
《金稅四期下的企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對》
《全面預(yù)算——企業(yè)賺錢搬動(dòng)的第一枚“棋子”》
《解讀財(cái)務(wù)報(bào)表——如何利用三大報(bào)表“控風(fēng)險(xiǎn)定決策”》
《“秒”懂稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)——股權(quán)架構(gòu)設(shè)計(jì)稅務(wù)“避坑”指南》
《立足稅務(wù)總局看稅務(wù)稽查——企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防御體系建設(shè)》 

• 大數(shù)據(jù)AI+時(shí)代下企業(yè)的變革與應(yīng)對

   

  課程背景：阿里巴巴推出了無人酒店，海底撈要炒員工的魷魚，開無人火鍋店?；ヂ?lián)網(wǎng)來了！大數(shù)據(jù)來了！人工智能來了！排山倒海，不可阻擋，企業(yè)正處在新技術(shù)變革的風(fēng)尖浪口。不容質(zhì)疑，新技術(shù)對企業(yè)運(yùn)營效率的驅(qū)動(dòng)越來越強(qiáng)，最后一定發(fā)生從裂變到核變的效應(yīng)。我們可以肯定：只有通過大數(shù)據(jù)才能有效挖掘客戶需求，才能得出精準(zhǔn)解決方案；通過大數(shù)據(jù)運(yùn)營來創(chuàng)造商業(yè)價(jià)值是未來公司發(fā)展..

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• 極限挑戰(zhàn)——銀行投訴處理與應(yīng)對

   

  第一講：認(rèn)識(shí)客戶投訴一、中國銀行業(yè)客戶投訴嚴(yán)峻形勢1.投訴發(fā)生范圍廣頻率高2. 不同銀行投訴量差異較大3.四類問題客戶投訴最嚴(yán)重4.三個(gè)處理環(huán)節(jié)最令客戶不滿研討案例：為何股份制銀行投訴發(fā)生率最高?二、投訴處理的重要意義1. 投訴處理使銀行服務(wù)得到改進(jìn)2. 避免客戶流失帶來經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)3.防止投訴升級(jí)造成銀行公關(guān)危機(jī)..

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• 全業(yè)務(wù)下的運(yùn)營商市場競爭分析與應(yīng)對

   

  1 全業(yè)務(wù)下的電信行業(yè)市場競爭分析的意義與作用1.1 中國電信業(yè)的行業(yè)發(fā)展背景分析1.1.1 全業(yè)務(wù)運(yùn)營的發(fā)展態(tài)勢分析1.1.2 移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展?fàn)顩r與前景1.1.3 三網(wǎng)融合、云計(jì)算和物聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展1.2 全業(yè)務(wù)下的電信行業(yè)市場競爭情報(bào)分析的特點(diǎn)1.3 正確認(rèn)識(shí)市場競爭情報(bào)分析工作1.3.1 競爭情報(bào)工作易犯的幾個(gè)錯(cuò)誤..

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• 店面顧客消費(fèi)心理分析與應(yīng)對技巧

   

  課程大綱：(一）消費(fèi)者的心理活動(dòng)過程1.消費(fèi)者的認(rèn)識(shí)過程2.消費(fèi)者的感覺與知覺3.消費(fèi)者的記憶與注意4.消費(fèi)者的想象與思維5.消費(fèi)者的情感過程6.購物環(huán)境的影響7.商品的影響8.服務(wù)的影響9.消費(fèi)者的意志過程10.作出購買決定的階段11.執(zhí)行購買決定階段12.評(píng)價(jià)購買階段案例與總結(jié)(..

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• 房產(chǎn)客戶心理分析與應(yīng)對

   

  一、購買房屋大宗商品客戶的基本心理分析 1、與購買普通商品時(shí)心理區(qū)別； 2、六類客戶購習(xí)房屋前、后的心理差異。二、客戶購買行為分類 1、客戶購買行為四類型分析 2、客戶外在表現(xiàn)動(dòng)態(tài)分析 3、客戶購買動(dòng)機(jī)分析 4、客戶性格分析三、客戶購買過程分析 1、建立需求 2、信息收集 3、盤樓分析 4、策決購買 5、購..

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• 醫(yī)院突發(fā)事件的預(yù)防與應(yīng)對

   

  一、醫(yī)院突發(fā)事件概述 醫(yī)院突發(fā)事件的含義與性質(zhì) 醫(yī)院突發(fā)事件的類型 醫(yī)院突發(fā)事件的消極影響 醫(yī)院突發(fā)事件預(yù)防及應(yīng)對的價(jià)值 醫(yī)院突發(fā)事件預(yù)防及應(yīng)對常見的幾個(gè)問題二、醫(yī)院突發(fā)事件的預(yù)防 醫(yī)院突發(fā)事件預(yù)防體系的建立的七個(gè)步驟 醫(yī)院突發(fā)事件預(yù)防的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)三、醫(yī)院突發(fā)事件的處置與應(yīng)對 醫(yī)院突發(fā)事件處置的七個(gè)原則 ..

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