【培訓對象】
財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、財務人員、管理者

【培訓收益】
——為幫助廣大財務人員了解稅務稽查的新動向，提前自查各個稅種存在的風險，做好企業(yè)的風險防范。 幫助企業(yè)財稅人員解讀最新的兩會政策，做好稅改年度的發(fā)票、合同、價格等各方面應對。 在嚴監(jiān)管環(huán)境下掌握納稅檢查處理技巧，著重對納稅檢查過程中高風險事項產生的稅企爭議解決方案進行全面、詳細的歸納設計 幫助企業(yè)降低納稅檢查中的稅務風險，從而實現(xiàn)“不早繳稅、不多繳稅”，做到稅負合理、風險可控的稅務管理目標。

導引：中國經(jīng)濟形勢與企業(yè)面臨的涉稅環(huán)境
第一講：最新財稅政策及嚴苛的稅收稽查形勢
案例導入：大數(shù)據(jù)智能監(jiān)測時代的企業(yè)，老板的財富安全嗎？
一、金稅四期帶來的變化及應對策略
1. 金稅四期將帶來哪些變化？
2. 哪些企業(yè)會被重點關注？又有哪些行為會被稽查？
3. 金稅四期對財務人員的日常工作有哪些影響？
4. 企業(yè)該如何應對才能在金四時代規(guī)避稅收風險？
案例分析：稅務與銀行、工商、房管、國土等聯(lián)網(wǎng)后，企業(yè)面臨的風險
案例實操：管理好個人銀行卡的四件事
案例解析：《金融機構客戶盡職調查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》
二、數(shù)據(jù)電子化時代，稅務稽查重點及形勢分析
1. 大數(shù)據(jù)時代，稅務是如何“秒查”企業(yè)的？
2. 大數(shù)據(jù)時代，稅務如何對企業(yè)的資金流和現(xiàn)金流進行管控？
3. 大數(shù)據(jù)時代，公對公、公對私、私人取現(xiàn)是如何被管控的？
稽查案例1：大數(shù)據(jù)監(jiān)控，個人微信、支付寶收款被查，補稅近130萬
4. “以票管稅”與“以數(shù)治稅”對企業(yè)又有何不同的影響？
5. 2021 年即將上線的智能選案系統(tǒng)、智能辦案系統(tǒng)、“反洗票”系統(tǒng)、“電商”稅收數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)等講解
6. “金四”上線后，究竟會對企業(yè)產生怎樣“顛覆性”的影響？
稽查案例2：借助風險指標“導航指路”，實施“項目化稽查”快速突破
7. 新時代的財務人員，應如何防范職業(yè)風險，如何發(fā)揮職業(yè)價值？

第二講：案例解析稅務稽查方法、流程及法律風險
1. 稅務稽查局與稅務征管局有何區(qū)別？管理權限有何不同？
2. 大數(shù)據(jù)下稅務稽查檢查方法及檢查期限
稽查案例3：大數(shù)據(jù)智能管控下，稽查局如何利用預警指標選案？
3. 什么是雙隨機？哪些行為會引起稅務稽查？
4. 納稅信用評價對稅務稽查的有何意義？如何提高信用等級？
5. 稅務稽查會給企業(yè)、法定代表人、財務負責人帶來哪些法律風險？
稽查案例4：典型虛開增值稅案還原稅務稽查全過程：選案、檢查、審理、執(zhí)行
6. 執(zhí)法文書與證件有何“奧秘”：什么情況下，企業(yè)可以拒絕接受稅務稽查？
7. 稅務稽查局檢查會提前告知嗎？需要提前準備哪些資料？
8. 七分政策，三分溝通，如何在稅務稽查中與稅局做好有效溝通？
9. 什么是稅收違法案件舉報中心，有何職責和權限？
10. 對稅務稽查結論有疑義怎么辦？稅企爭議如何解決？
11. 稅以案說法：以虛開發(fā)票稅收爭議案例，說說如何解決稅收爭議？
稽查案例5：過度籌劃稅收爭議案例，企業(yè)如何自圓其說
稽查案例6：股權轉讓個稅退還稅收爭議案例

第三講：企業(yè)經(jīng)營典型稅務稽查案例詳解及應對策略
稽查案例7：大數(shù)據(jù)監(jiān)測稅負率明顯偏低，引來稅務稽查大風險
1）什么是稅負率，稅負率怎么算出來的，稅負率低會帶來哪些風險？
2）稅負率預警，稅局讓寫自查報告，怎么寫？注意哪些事項？
3）比一比：最新各行業(yè)預警稅負率（增值稅、企業(yè)所得稅）
4）如何客觀處理正常納稅，稅負仍然偏低的現(xiàn)象？
稽查案例8：關聯(lián)企業(yè)資金無償拆解涉稅稽查案例
1）關聯(lián)企業(yè)無償拆解企業(yè)所得稅、增值稅有何風險？
2）獨立交易原則實務中如何界定？什么情況下無需調整？
3）企業(yè)集團無償拆解需要注意哪些問題，如何構造有利證據(jù)鏈？
4）利息收入核定方法如何確定？同期同類帶來利率如何把握？
稽查案例9：增資擴股溢價補償款補繳企業(yè)所得稅案
1）什么是不公允增資？
2）原股東取得增資擴股溢價補償款是否應征稅？按照什么項目？如何征稅？
3）什么是對賭協(xié)議？
4）對賭協(xié)議取得的補償股權或價款是否應征稅？按照什么項目？如何征稅？
稽查案例10：高新企業(yè)研發(fā)費用稅前加計扣除案
1）高新技術企業(yè)認定過程中需要注意哪些事項？
2）研發(fā)費用加計扣除有哪些常見的涉稅風險點？
3）稅局對高新技術企業(yè)研發(fā)費用重點檢查那幾個方面？
稽查案例11：銷售返利與傭金手續(xù)費稅務差異案
1）手續(xù)費與傭金、業(yè)務提成、返利、進場費有何不同？
2）手續(xù)費與傭金、業(yè)務提成、返利、進場費稅會如何處理？
3）稅局如何通過合同、流程、資金和票流進行稅收認定？
4）企業(yè)如何做好銷售返利與傭金手續(xù)費的管控
稽查案例12：關于股權激勵企業(yè)所得稅的一宗稽查案例
1）企業(yè)實行股權激勵如何有何好處？選擇哪種方式？
2）股權激勵能否在企業(yè)所得稅前扣除？是否需要繳納個人所得稅？按哪個項目繳納？
3）上市公司實行股權激勵有何優(yōu)惠政策？如何申請？
4）股權激勵的架構如何搭建？直接架構、間接架構如何選擇？
稽查案例13：上市前銷售費用率最高達63%，涉嫌接受虛開的發(fā)票案
1）哪些費用類科目，稅局會“盯著不放”？
2）福利費與勞保費有何不同？有何常見稽查風險點？
3）業(yè)務宣傳費與業(yè)務招待費有何不同？有何常見稽查風險點？
4）差旅費、考察費、會議費、咨詢費、旅游費有何不同？有何常見稽查風險點？
稽查案例14：解開企業(yè)大額預收賬款背后的秘密
1）往來科目有何常見稽查風險點？
2）長期掛賬有何風險？大數(shù)據(jù)如何識別？
3）延遲做收入、無法償還的應付款應該如何進行稅務處理，規(guī)避風險？
4）股東借款與借款給股東，稅收風險有何不同
稽查案例15：大數(shù)據(jù)篩出的失控發(fā)票 揭開3. 5億元虛開發(fā)票串案
1）什么是失控發(fā)票，什么情況下會被稅局認定為失控戶？
2）走逃（失聯(lián)）戶承擔會承擔哪些法律責任和風險？
3）取得走逃（失聯(lián)）企業(yè)開具的增值稅用發(fā)票如何處理？
4）納稅人應如何防范取得走逃（失聯(lián)）企業(yè)開具的異常抵扣發(fā)票
稽查案例16：大包大攬有風險：稅后收入、包稅合同，稽查局、法院怎么看？
1）什么是稅后工資？稅后勞務？包稅合同？
2）這類合同有何稅收和法律風險？
3）合同控稅：高管人員不同組織結構合同如何簽訂更節(jié)稅？
稽查案例17： 10年的虛假抵扣案，告訴您不要在抵扣中惹麻煩！
1）增值稅抵扣過程中常遇到的10個風險點？、
2）歸納總結：哪些憑證能抵扣？哪些憑證不能抵扣？
3）歸納總結：哪些五種情形不能抵扣進項？
稽查案例18：以案說法，又一個稅前扣除憑證稅企爭議的案例
1）稅前扣除憑證都有哪些？
2）什么情況下有發(fā)票才能扣除？什么情況下沒有發(fā)票也能扣除？什么情況下有發(fā)票也不能扣除？
3）實際發(fā)生=?實際支付，稅前扣除如何判定？
4）新政中的“籌劃點”，為什么有的企業(yè)選擇了“野蠻”扣除？

第四講：嚴監(jiān)管下增值稅、企業(yè)所得稅節(jié)稅策略與危機化解
一、增值稅的納稅籌劃
1. 企業(yè)身份選擇
2. 兼營行為. 混合銷售行為
3. 進項稅額與銷項稅額的確認
4. 延期合理避稅
實操案例：一項改革，公司如何用好政策，增加15%的利潤
實操案例：傳統(tǒng)制造企業(yè)，運用新模式，降稅近40%
二、企業(yè)采購環(huán)節(jié)的納稅籌劃與合理避稅
1. 稅法對進項稅額抵扣時間的規(guī)定
2. 哪些進項稅額可以抵扣
3. 哪些進項稅額不可以抵扣
4. 進項稅額抵扣中容易出現(xiàn)哪些問題
5. 企業(yè)對進項稅額抵扣應怎樣籌劃
案例實操：稅率下調，價格、合同、發(fā)票怎么處理對我們最有利
案例實操：增加進項抵扣的合法、合規(guī)、合理的方法
三、銷售環(huán)節(jié)的納稅籌劃與合理避稅
1. 銷售時間與銷售額的確立
2. 銷售方式的納稅籌劃與合理避稅
3. 混合銷售的納稅籌劃與合理避稅
4. 兼營行為的納稅籌劃與合理避稅
案例實操：合同分立，節(jié)省近30%的稅
案例實操：三流不一致的時候，這樣處理，企業(yè)最安全
四、企業(yè)所得稅政策要點及納稅籌劃與合理避稅思路
1. 企業(yè)所得稅政策要點
2. 企業(yè)所得稅納稅籌劃與合理避稅思路
案例實操：買固定資產、招殘疾人、做研發(fā)節(jié)稅效果驚人
實操案例：建安企業(yè)是如何通過用工模式重構，既降低風險，又省了稅收
實操案例：無票支出/未稅收入的解決方案
五、高新技術企業(yè)、研發(fā)費用政策運用技巧
1. 高新技術企業(yè)審查和檢查的相關政策說明
2. 抽查及取消高新技術企業(yè)的典型案例分析
3. 高新技術企業(yè)檢查過程中的重點問題剖析
4. 高新技術企業(yè)收入、人員指標多維分析與實戰(zhàn)應用
5. 高新技術企業(yè)研發(fā)費用指標多維度分析與實戰(zhàn)應用
6. 研發(fā)中人員人工費用的多維分析與實戰(zhàn)應用
7. 委外研發(fā)費用的多維分析與實戰(zhàn)應用
8. 敏感的“其他費用”多維分析與實戰(zhàn)應用
9. 高新技術企業(yè)認定中常見誤區(qū)及解決思路

第五講：工資、社保、公積金、個稅、福利等危機化解
一、從為我所有到為我所用
1. 評價用工成本的三項核心指標
2. 從“為我所有”到“為我所用”
案例解析：海底撈將內部獨立部門裂變?yōu)橥獠开毩⑵髽I(yè)
案例解析：廣汽、招商、OPPO、滴滴等靈活用工模式
案例解析：永輝合伙人模式、順豐員工轉外包模式
3. 斜杠青年與平臺是承包、經(jīng)營合作關系
具體建議：如何將單位的標準正式用工轉為其他用工形式？
二、不同用工形式社保個稅籌劃
1. 創(chuàng)新：通過用工模式創(chuàng)新將工資成本進行優(yōu)化
2. 有沒有算過一名正式職工的成本？
3. 全日制用工與非全日制用工的區(qū)別
法規(guī)依據(jù)：《社會保險法》關于非全日制用工規(guī)范
法規(guī)依據(jù)：《勞動合同法》關于非全日制用工規(guī)范
具體建議：如何將非全日制用工來管控單位用工成本？
4. 新稅法下“勞務”的開票成本
5. 經(jīng)營所得稅目包含內容及計稅方法
舉例：諾基亞總分公司購買貨物在三流一致問題上的處理
具體建議：如何通過經(jīng)營所得降低高管個人、員工團隊的用工成本？
6. “勞務派遣”與“勞務外包”選哪個？
7. 成本費用解決方案的外包模式
舉例：網(wǎng)絡公司如何解決網(wǎng)紅高收入問題，發(fā)工資還是開票？
具體建議：如何用好勞務派遣與勞務外包？
8. 用工成本優(yōu)化：專業(yè)核心人員+外包人員+臨時及兼職人員
9. 居于法律、財務、稅務三個角度看用工問題
10. 全日制、非全日制、勞務派遣、外包、實習生、退休返聘、承包承攬等多種形式用工組合來優(yōu)化用工成本
具體建議：如何通過不同用工形式組合優(yōu)化用工成本
案例實操：公轉私、私轉公在銀行、稅務兩方面的風險及正確應對措施
案例實操：虛列人工的查稅后果，及人工費用的正確處理方式
案例實操：靈活用工平臺、網(wǎng)絡貨運平臺利弊分析及正確使用方法
案例實操：企業(yè)如何防范增值稅虛開風險，降低稽查風險
11. 企業(yè)高收入群體個稅籌劃實操及風險防范
案例分析：企業(yè)如何解決高管高收入問題？
案例實操：企業(yè)最安全省稅的年終獎、老板分紅方法
具體建議：企業(yè)個稅籌劃的五個方法
案例實操：個人所得稅稅收檢查疑難問題解析
案例實操：沒交社保和沒有足額交社保的解決方案
課程總結及答疑互動 

工商管理學碩士
美國注冊管理會計師協(xié)會CMA認證講師
注冊會計師|稅務師
廈門大學財務總監(jiān)俱樂部成員
廈門市高級會計人才信息庫成員
多家大型企業(yè)及行業(yè)協(xié)會常年財務顧問
深圳證券交易所獨立董事、董事會秘書資格
福建省人文社科研究基地-財務與審計研究中心研究員
暢銷書《初創(chuàng)公司財務管理》作者
曾任：大信會計事務所福建分所丨項目經(jīng)理
現(xiàn)任：福建省亞太鵬盛稅務師事務所丨高級合伙人
擅長領域：財務管理/非財管理/成本分析/財務報表/個稅風險規(guī)避

▲ 10年財務管理與咨詢服務經(jīng)驗：曾就職于全國百強會計師事務所—大信會計師事務所，為16家大型國有企業(yè)、21家上市公司、11家擬上市公司提供股份制改制與上市服務工作，累計完成了76份企業(yè)年度審計報告、121份專項股權改制方案、116份上市企業(yè)所得稅匯算清繳報告，并帶領項目團隊成功完成了多個審計項目。具有堅實的理論基礎、豐富的實戰(zhàn)工作經(jīng)歷和管理經(jīng)驗，他結合國內大型企業(yè)及上市公司先進的財務管理實踐，為多家上市公司和民營企業(yè)建立先進的財務管控體系進行過策劃、指導并提供幫助和輔導，取得了非常好的效果。
▲ 8年高校及培訓經(jīng)驗：多年來林老師為多家院校及企業(yè)培訓及財務輔導，擅長運用財務思維解讀企業(yè)運作，曾為廈門通訊企業(yè)、金融企業(yè)、互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)、媒體單位、制造企業(yè)、事業(yè)單位、培訓機構等授課，授課主題包含《非財務經(jīng)理的財務管理》、《透過報表看經(jīng)營重塑、企業(yè)戰(zhàn)略與運營管理》、《戰(zhàn)略導向下的全面預算管理落地》、《企業(yè)內部控制體系建設與風險管控》、《企業(yè)IPO前的財務規(guī)劃與規(guī)范》、《財務標準化建設、財務流程優(yōu)化及財務共享》、《數(shù)字智能時代-稅務稽查重點與企業(yè)稅務危機化解》等課程培訓，累計受訓學員超過12000人，課程好評率均在90%以上，多家企業(yè)重復采購財務課程。

主講課程：
《非財務經(jīng)理的財務管理》《決策者的財務管理》《微利時代成本控制與利潤計劃》
《透過報表看經(jīng)營重塑、企業(yè)戰(zhàn)略與運營管理》《戰(zhàn)略導向下的全面預算管理落地》
《企業(yè)內部控制體系建設與風險管控》《企業(yè)IPO前的財務規(guī)劃與規(guī)范》
《財務標準化建設、財務流程優(yōu)化及財務共享》
《新格局、新形勢下，從合規(guī)角度看企業(yè)內部審計如何發(fā)揮作用》
《數(shù)字化轉型下的經(jīng)營分析、業(yè)財融合與價值創(chuàng)造》
《數(shù)字智能時代-稅務稽查重點與企業(yè)稅務危機化解》