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新企業(yè)所得稅納稅申報表——重大變化與稅收熱點問題深度解析案例

課程編號：14782   課程人氣：2484

課程價格：￥4800  課程時長：2天

行業(yè)類別：不限行業(yè)    專業(yè)類別：財務管理 

授課講師：陳志堅、姬金玲

課程安排：

       2014.12.26 北京



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓對象】
財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、稅務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、總會計師、財務主管等相關負責人。

【培訓收益】
解讀《新企業(yè)所得稅申報表》的設計構(gòu)架與填報方法、最新政策解讀與涉稅問題處理等。

第一天、《新企業(yè)所得稅申報表》的設計構(gòu)架與填報方法
1、權(quán)威解讀新申報表的設計背景、設計思想和設計方法
2、如何把握新《企業(yè)所得稅申報表》的填表技巧
3、新《企業(yè)所得稅納稅申報表》的結(jié)構(gòu)（抽屜式的四層結(jié)構(gòu)），看懂結(jié)構(gòu)，才能明白報表之間的鉤稽關系
4、 新《企業(yè)所得稅納稅申報表》主要變化點
5、 收入明細表的變化點、填報技巧及注意事項
6、 成本明細表的變化點、填報技巧及注意事項
7、 期間費用報表變化大，金融企業(yè)應如何把握
8、 實例重點講解如何填列納稅調(diào)整項目明細表的14張附表及梳理相關政策與風險
9、 享受優(yōu)惠政策關鍵企業(yè)是否符合文件規(guī)定的條件，稅務機關不再審核企業(yè)資料，
企業(yè)如何把握好政策
10、 境外所得稅收抵免明細表難點簡介
11、 企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表填列及相關政策
12、 涉稅問題專場答疑
 
第二天、最新政策解讀與涉稅問題處理
1、投資金融商品（理財產(chǎn)品）取得收益的涉稅處理
各地對轉(zhuǎn)讓限售股如何納稅的規(guī)定及查處案例剖析。企業(yè)投資金融商品持有及轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)取得收益是否應繳納營業(yè)稅，如何繳納？詳解總局2013年第63號公告及總局2014年第50號公告。
2、《企業(yè)會計準則—職工薪酬》修訂內(nèi)容及涉稅處理
職工薪酬準則修訂后有哪六大亮點？整合后的帶薪缺勤、利潤分享計劃、辭退福利等薪酬，對企業(yè)報表將產(chǎn)生哪些重大影響？為您介紹帶薪缺勤的會計和稅法差異及納稅調(diào)整。
3、《企業(yè)會計準則—長期股權(quán)投資》修訂內(nèi)容及涉稅處理
長期股權(quán)投資初始計量和后續(xù)計量作了哪些重要改變？成本法和權(quán)益法判斷原來是“兩頭成本法，中間權(quán)益法”，現(xiàn)在還是這樣判斷嗎？企業(yè)會計核算與所得稅處理有哪些差異，如何進行調(diào)整？
4、混合性投資的涉稅分析
什么是“假股權(quán)真?zhèn)鶛?quán)”，從一起上市公司融資業(yè)務分析，解讀總局2013年第41號公告。企業(yè)發(fā)生混合性投資如何進行籌劃，更能對企業(yè)有力？
5、 股權(quán)收購對賭協(xié)議在現(xiàn)實中的涉稅風險及應對處理
不同身份納稅人如何確定股權(quán)轉(zhuǎn)讓的納稅義務發(fā)生時間？確定轉(zhuǎn)讓所得時如何確定轉(zhuǎn)讓成本？轉(zhuǎn)讓收入中包含應分未分股息紅利應如何處理？撤資與股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收待遇的區(qū)別？什么是對賭協(xié)議？稅收上如何對待對賭協(xié)議？
6、企業(yè)取得政策性搬遷收入的涉稅分析
企業(yè)如何區(qū)分政策性搬遷收入與非政策性搬遷收入？取得政策性搬遷收入應如何進行賬務處理，是否應計入當年應納稅所得額？搬遷收入應否繳納營業(yè)稅？取得政策性搬遷如何遞延確定應納稅所得額？政策性搬遷對彌補以前年度虧損的影響？
 
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