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關(guān)于舉辦“土地增值稅清算及企業(yè)所得稅后續(xù)管理中的風(fēng)險控制案例
課程編號：13698 課程人氣：2456
課程價格：￥2800 課程時長：2天
2014.7.8
財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財（稅）務(wù)主管及其他相關(guān)人員等。
【培訓(xùn)收益】
（一）有關(guān)銷售發(fā)票開具與否的收入確認(rèn)
1、未開具發(fā)票或未全額開具發(fā)票但簽訂銷售合同的收入確認(rèn)
2、未開具發(fā)票，未簽訂銷售合同但實(shí)際已（未）投入使用的收入確認(rèn)
（二）房地產(chǎn)代收費(fèi)用的收入確認(rèn)
1、代收費(fèi)用計入房價或由房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)票的收入確認(rèn)
2、代收費(fèi)用不計入房價并由房企以外的單位開發(fā)票的收入確認(rèn)
（三）轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收取“其他經(jīng)濟(jì)利益”的收入確認(rèn)
轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)合同未履行收取購買方違約金、售后返租的收入確認(rèn)
（四）視同銷售房產(chǎn)收入的確認(rèn)
收取車庫使用費(fèi)、收到政府土地返還款建設(shè)拆遷安置房、土地使用權(quán)未發(fā)生轉(zhuǎn)移但實(shí)質(zhì)轉(zhuǎn)讓的收入確認(rèn)
（五）委托中介機(jī)構(gòu)售房的收入確認(rèn)
收取手續(xù)費(fèi)、超基價分成、包銷的收入確認(rèn)
（六）不確認(rèn)土地增值稅收入的情形
政策性拆遷補(bǔ)償收入、政府收回土地使用權(quán)而獲得的土地補(bǔ)償款收入、將開發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)為自用或出租
（一）土地取得成本的確定
1、房地產(chǎn)企業(yè)接受土地投資入股
2、購買土地并承擔(dān)土地轉(zhuǎn)讓方相關(guān)稅金
3、非貨幣型交易方式獲得土地使用權(quán)
4、通過招掛拍獲得國有土地使用權(quán)
（二）拆遷補(bǔ)償費(fèi)用的確定
1、現(xiàn)金補(bǔ)償費(fèi)用的確定
2、拆遷安置房的成本確定
（三）建筑安裝成本的確定
1、建筑工程、裝修工程中“甲供材”，安裝工程中“甲供設(shè)備”成本的確定
2、園林綠化工程中的綠化費(fèi)用的確定
（四）其他開發(fā)成本的確定
1、開發(fā)間接費(fèi)用
2、公共配套設(shè)施費(fèi)用
3、土地增值稅清算中共同成本費(fèi)用
（五）土地增值稅扣除項(xiàng)目中特別注意的問題
1、土地增值稅扣除項(xiàng)目應(yīng)注意的14個關(guān)鍵點(diǎn)
2、商鋪?zhàn)≌?lián)體樓的土地增值稅的計算
3、土地增值稅清算后尾房銷售的土地增值稅計算
第三部分 企業(yè)所得稅后續(xù)管理要點(diǎn)
1、怎樣劃分開發(fā)產(chǎn)品的成本核算對象？開發(fā)產(chǎn)品計稅成本核算應(yīng)當(dāng)遵循哪些程序？
2、開發(fā)產(chǎn)品的直接成本怎樣核算？共同成本、間接成本應(yīng)當(dāng)怎樣分?jǐn)偅?
3、開發(fā)產(chǎn)品計稅成本支出的具體內(nèi)容包括哪些？
4、開發(fā)項(xiàng)目的營銷設(shè)施建造費(fèi)怎樣核算？在計算土地增值時可否扣除？
5、在開發(fā)項(xiàng)目內(nèi)建造的郵電通訊、學(xué)校、醫(yī)療等設(shè)施當(dāng)?shù)卣块T給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償后的差額應(yīng)怎樣進(jìn)行稅務(wù)處理？
6、利用地下基礎(chǔ)設(shè)施建成的停車場怎樣核算計稅成本？
7、開發(fā)產(chǎn)品完工后，再發(fā)生成本費(fèi)用應(yīng)當(dāng)怎樣處理？
8、房地產(chǎn)企業(yè)怎樣避免與施工企業(yè)工程決算久拖不決？
9、何謂開發(fā)產(chǎn)品已經(jīng)完工？怎樣確定成本核算終結(jié)日？怎樣正確處理開發(fā)成品“完工”與計算應(yīng)納稅所得額的關(guān)系？
10、房地產(chǎn)企業(yè)以擴(kuò)股方式取得土地使用權(quán)的，怎樣進(jìn)行會計核算？
肖太壽，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士、著名稅收籌劃實(shí)戰(zhàn)派專家。先后就讀于江西財經(jīng)大學(xué)、中國社會科學(xué)院研究生院，中央財經(jīng)大學(xué)。是中國第一個“三證統(tǒng)一”籌劃理論的提出者和倡導(dǎo)者。中國財稅培訓(xùn)協(xié)會首席稅務(wù)師，中國社會科學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，中央財經(jīng)大學(xué)稅收學(xué)博士，我國著名稅收籌劃實(shí)戰(zhàn)派專家，注冊稅務(wù)師。從事財稅實(shí)踐工作多年，具有深湛的財務(wù)會計理論基礎(chǔ)，全面的稅政法規(guī)知識，豐富的實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)驗(yàn):為各級稅務(wù)機(jī)關(guān)干部培訓(xùn)班和各地財務(wù)經(jīng)理培訓(xùn)班作過專門培訓(xùn)演講數(shù)百場，為納稅人提供了大量的籌劃方案；維護(hù)了納稅人的權(quán)益，捍衛(wèi)了稅法的尊嚴(yán)，贏得了社會各界的尊重與贊譽(yù)。高超、絕妙的納稅籌劃技巧和豐富的實(shí)際操作經(jīng)驗(yàn)獲得廣泛學(xué)員的高度評價。
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關(guān)于舉辦“房地產(chǎn)業(yè)納稅管理六大實(shí)用技能”培訓(xùn)通知
開課時間：已開課
開課地點(diǎn)： 河南-鄭州
關(guān)于舉辦“房地產(chǎn)業(yè)納稅管理六大實(shí)用技能”培訓(xùn)通知‖2016年11月8–10日‖—‖鄭州•百利中州國際飯店‖—‖主講：陳老師‖‖專題背景‖ 2016年，房地產(chǎn)業(yè)全面“營改增..
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關(guān)于舉辦設(shè)備點(diǎn)檢管理暨設(shè)備點(diǎn)檢員國家職業(yè)資格研修班的通知
開課時間：已開課
開課地點(diǎn)： 江蘇-無錫
課程內(nèi)容（一）現(xiàn)代企業(yè)應(yīng)確立以點(diǎn)檢為核心的設(shè)備管理理念1. 當(dāng)代企業(yè)設(shè)備管理的現(xiàn)狀；2. 制約企業(yè)發(fā)展因素在設(shè)備管理上的表現(xiàn)；3. 必須改變誰也管但誰也不全管的現(xiàn)狀，設(shè)備管理的重心要下移；4. 設(shè)備管理要由“設(shè)備維修”向“生產(chǎn)維修&rdqu..
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關(guān)于舉辦第四期中高級設(shè)備維修工程師培訓(xùn)班的通知
開課時間：已開課
開課地點(diǎn)： 廣東-廣州
第一部分 設(shè)備維修管理與技術(shù)基礎(chǔ)（1天）1、當(dāng)前主要有哪些現(xiàn)代設(shè)備維修理念； 2、怎樣確定設(shè)備點(diǎn)檢的方式方法；3、怎樣進(jìn)行故障的統(tǒng)計與分析； 4、怎樣進(jìn)行設(shè)備劣化分析與預(yù)防；5、怎樣制定設(shè)備檢修計劃。第二部分 主要設(shè)備故障的預(yù)防、檢測、診斷與處理（2天）1、設(shè)備磨損&mdas..
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關(guān)于舉辦TPM全員生產(chǎn)維護(hù)實(shí)戰(zhàn)研修班的通知
開課時間：已開課
開課地點(diǎn)： 浙江-杭州
1、TPM概述 2、TPM基本理念 （1）TPM的內(nèi)涵 （2）TPM的“三全”理念（全員、全系統(tǒng)、全效率） 3、TPM活動體系 （1）兩大基石 （2）五個要素 （3）三個目的 （4）八大支柱 4、TPM小組活動 （1）小組活動的目標(biāo) （2）推動..
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關(guān)于舉辦設(shè)備管理與點(diǎn)檢實(shí)務(wù)研修班的通知
開課時間：已開課
開課地點(diǎn)： 江蘇-無錫
課程內(nèi)容（一）現(xiàn)代設(shè)備管理概述1.設(shè)備管理方式的變革 2.現(xiàn)代化設(shè)備需要現(xiàn)代化的管理方式3.現(xiàn)代設(shè)備管理的基本指導(dǎo)思想 4.設(shè)備管理的現(xiàn)代化5.全員生產(chǎn)維修體系（TPM） 6.現(xiàn)代設(shè)備點(diǎn)檢管理的概念與實(shí)質(zhì)（二）現(xiàn)代設(shè)備點(diǎn)檢管理體系的建設(shè) 1.點(diǎn)檢管理的組織保證體系 2..
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