【培訓(xùn)對象】
企業(yè)高管、各部門負責(zé)人、財務(wù)、內(nèi)控相關(guān)人員

【培訓(xùn)收益】
1、掌握企業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險應(yīng)對方法 2、強化企業(yè)人員內(nèi)控意識，健全內(nèi)控體系，完善內(nèi)控管理 3、針對行業(yè)當(dāng)前內(nèi)控和風(fēng)險管理的重點問題提出改進方法 4、從采購、生產(chǎn)、銷售、資金等運營風(fēng)險管理入手，提升實戰(zhàn)能力 5、了解數(shù)字化平臺搭建的要點，及早規(guī)劃數(shù)字化體系建設(shè)

導(dǎo)引：說說你認為的企業(yè)風(fēng)險管理是什么？
案例導(dǎo)入：撞上老干媽，騰訊“逗鵝冤”！
第一講：全面認識風(fēng)險管理
一、什么是全面風(fēng)險管理？
1. 企業(yè)的發(fā)展會面臨哪些風(fēng)險
1）影響目標
2）不確定性
討論：企業(yè)為什么需要風(fēng)險管理？
2. 常見的風(fēng)險類型
1）戰(zhàn)略風(fēng)險
2）運營風(fēng)險
3）財務(wù)風(fēng)險
4）法律風(fēng)險
5）創(chuàng)新風(fēng)險
3. 風(fēng)險管理的框架要素
1）治理與文化
2）戰(zhàn)略和目標設(shè)定
3）績效評價
4）審查與修訂
5）信息、溝通與報告
二、風(fēng)險的識別與分析
1. 風(fēng)險的的五大種類
1）流程風(fēng)險
2）人為風(fēng)險
3）系統(tǒng)風(fēng)險
4）事件風(fēng)險
5）業(yè)務(wù)風(fēng)險
案例：某公司巨虧風(fēng)險來源
2. 風(fēng)險識別的方法
1）定性方法
2）定量方法
3. 風(fēng)險的分析與應(yīng)對策略
工具：通過風(fēng)險矩陣圖，匹配不同的風(fēng)險管理策略
案例：某企業(yè)利用風(fēng)險對沖來規(guī)避風(fēng)險

第二講：內(nèi)部控制體系的建立與實施
一、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的關(guān)系
1. 內(nèi)部控制與風(fēng)險管理的不同實質(zhì)
2. 內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的不同目的
3. 內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的不同關(guān)注點
工具：三道防線的邏輯—業(yè)務(wù)、內(nèi)審、風(fēng)控
二、內(nèi)部控制體系的建立
1. 內(nèi)部控制體系的管理部門、責(zé)任部門、監(jiān)督部門
討論：內(nèi)控是財務(wù)部門的事情嗎？
2. 內(nèi)部控制體系建立的五大步驟
1）確定內(nèi)控目標
2）風(fēng)險評估
3）設(shè)計關(guān)鍵控制活動
4）內(nèi)控有效性測試
5）內(nèi)控體系的更新
案例：某企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)經(jīng)驗分享
三、內(nèi)部控制的內(nèi)容闡述
1. 企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展的三個階段
1）內(nèi)控1. 0時代——流程型內(nèi)控
2）內(nèi)控2. 0時代——風(fēng)險型內(nèi)控
3）內(nèi)控3. 0時代——戰(zhàn)略績效型內(nèi)控
思考：你企業(yè)的內(nèi)控處在哪個階段？
2. 企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展的三大需求
1）反舞弊需求
討論：舞弊三角理論—現(xiàn)實中的壓力、機會、借口
2）合規(guī)監(jiān)管需求
3）管理提升需求
3. 企業(yè)內(nèi)部控制的五項原則
1）全面性原則
2）重要性原則
3）制衡性原則
4）適應(yīng)性原則
5）成本效益原則
4. 企業(yè)內(nèi)部控制的五大要素
1）內(nèi)部環(huán)境
2）風(fēng)險評估
3）控制活動
4）信息與溝通
5）內(nèi)部監(jiān)督
四、內(nèi)部控制的誤區(qū)及局限
1. 關(guān)鍵控制點偏離
2. 成本效益失衡
討論：為了控制而控制，你企業(yè)里有哪些過度控制的情況？
3. 照搬照抄，缺乏實用性
討論：不相容職務(wù)的人員互相串通作弊，內(nèi)部控制就失去了價值
4. 虎頭蛇尾，流于形式，無落地跟蹤環(huán)節(jié)
討論：不經(jīng)常發(fā)生的業(yè)務(wù)，有無控制的必要性？
思考：內(nèi)部控制還存在哪些誤區(qū)？

第三講：風(fēng)險管理內(nèi)部控制工具運用
一、業(yè)務(wù)流程內(nèi)部控制實務(wù)
1. 采購與付款的內(nèi)部控制
1）常見采購業(yè)務(wù)重大風(fēng)險
案例：公開招標真是公開招標嗎？
2）采購管理流程
3）風(fēng)險預(yù)警核心指標
4）可能存在的串通舞弊風(fēng)險
案例：員工虛構(gòu)采購業(yè)務(wù)，侵吞巨額公款
2. 銷售與收款的內(nèi)部控制
1）常見銷售業(yè)務(wù)重大風(fēng)險
2）風(fēng)險預(yù)警核心指標
3）關(guān)鍵控制核心要點
案例：某保險公司的業(yè)務(wù)創(chuàng)新
3. 資金管理風(fēng)險及管控
1）短期預(yù)警、長期預(yù)警
2）風(fēng)險預(yù)警核心指標
3）資金周轉(zhuǎn)管控核心要點
案例：一系列“資金門”事件帶來的思考
4. 存貨與生產(chǎn)的內(nèi)部控制
1）常見存貨與生產(chǎn)環(huán)節(jié)重大風(fēng)險
2）風(fēng)險預(yù)警核心指標
3）關(guān)鍵控制核心要點
案例：遭遇“退貨門”，良率低的苦惱！
5. 資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制
1）常見資產(chǎn)管理重大風(fēng)險
2）風(fēng)險預(yù)警核心指標
3）關(guān)鍵控制核心要點
案例：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、在建工程常見內(nèi)控管理問題
二、管理工具內(nèi)部控制實務(wù)
1. 財務(wù)報表編制與披露的內(nèi)部控制
案例：美國世通公司財務(wù)造假大案
案例：費用報銷管控有妙招！
2. 預(yù)算管理的內(nèi)部控制
案例：西捷航空公司的圣誕奇跡是如何實現(xiàn)的？
3. 合同管理的內(nèi)部控制
案例：合同管理了個寂寞，對簿公堂終敗訴
4. 稅務(wù)管理的內(nèi)部控制
案例：某集團稅務(wù)內(nèi)控體系分析
案例：樂高集團的全面風(fēng)險管理

第四講：數(shù)字化下的風(fēng)險管理體系
一、基于戰(zhàn)略績效實現(xiàn)為導(dǎo)向的風(fēng)險管理
1. 企業(yè)發(fā)展的終極目標：企業(yè)價值最大化
2. 定期開展運營分析，進行績效考評
二、風(fēng)險管理體系的數(shù)字化升級
1. 人工智能技術(shù)
2. 區(qū)塊鏈技術(shù)
3. 助力企業(yè)更有效識別和評估各種風(fēng)險
案例：某大型企業(yè)職能風(fēng)控平臺建設(shè)實案
案例：某制造企業(yè)內(nèi)控數(shù)字化實踐經(jīng)驗
課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑 

PhD in Accounting & Management會計與管理博士
企業(yè)稅務(wù)合規(guī)師資格認證（CTC）教材主編
國家金稅工程建設(shè)者-全國航天信息有限公司特邀講師
國內(nèi)多省、市稅務(wù)局特聘講師
浙江工業(yè)大學(xué)MBA中心課程導(dǎo)師、高校客座教授
中級會計師
曾任：陽光實業(yè)集團（房地產(chǎn)百強-王府井戰(zhàn)略合作方）|審計經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)
曾任：頂新國際集團 （食品制造/餐飲連鎖-臺資-港股上市）|財務(wù)經(jīng)理
曾任：龍采科技集團（互聯(lián)網(wǎng)百強-百度山西地區(qū)）|資金主管
☛ 曾擔(dān)任蒂森克虜伯電梯（世界500強）、蘇寧電器（民企百強/上市公司）、天罡新材料科技（高新技術(shù)企業(yè)）等多家企業(yè)財稅顧問，涉及合理合法節(jié)稅金額近千萬。
☛ 擅長領(lǐng)域：稅務(wù)籌劃、資金管理、財務(wù)報表、財務(wù)管理、成本預(yù)算、內(nèi)控內(nèi)審等

實戰(zhàn)經(jīng)驗：
溫老師十多年來專注于企業(yè)財稅管理，在對企業(yè)財務(wù)管理分析、稅收籌劃與風(fēng)險管控、融資策略等方面積累了豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。同時老師歷經(jīng)多行業(yè)的財稅管理工作，對各行業(yè)的財稅政策+發(fā)展趨勢有深入的理解，為各類型的公司制定合理財稅籌劃、風(fēng)險管控以及合理節(jié)稅服務(wù)，助力企業(yè)解決各類財稅問題，提高企業(yè)財稅相關(guān)人員的管理和防控理念。
——在企業(yè)財務(wù)體系搭建與優(yōu)化上——
1）曾推動頂新國際集團山西子公司【BPM系統(tǒng)上線】，無紙化報銷落地。通過電子報銷數(shù)據(jù)直接生成ERP記賬憑證，打通數(shù)據(jù)流通環(huán)節(jié)，提升費用報銷效率、實現(xiàn)一鍵記賬。平均減少員工80%的報銷時間，降低人工成本30%，提高企業(yè)財務(wù)管理效率。
2）曾為頂新國際集團康師傅版塊梳理財務(wù)管理制度，完善公司相關(guān)內(nèi)控制度，并針對存貨管理做每月數(shù)據(jù)分析，從而對存貨管理板塊的財務(wù)管理制度優(yōu)化并實施，促使企業(yè)當(dāng)年減少100萬庫存積壓（同比去年數(shù)據(jù)），有效提高企業(yè)資金鏈運轉(zhuǎn)。
3）曾主導(dǎo)推動陽光實業(yè)集團皇冠假日酒店【SAP系統(tǒng)】上線，從流程梳理、部門職權(quán)、部門培訓(xùn)到軟件測試，自上至下推動SAP上線，提升了企業(yè)管理的效率和質(zhì)量。結(jié)賬效率提升2天/月，降低人工成本40%，數(shù)據(jù)誤差控制在1%以下。
——在企業(yè)稅務(wù)籌劃上——
1）曾結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)+稅收政策，通過對用工形式的合理轉(zhuǎn)換為山西陽光實業(yè)集團有限公司物業(yè)板塊合法降低單位30%社保負擔(dān)。同時針對集團房開板塊在土地增值稅清算環(huán)節(jié)，合理合法運用稅收優(yōu)惠政策及征收方式的轉(zhuǎn)換，為企業(yè)節(jié)稅近千萬。
2）曾結(jié)合企業(yè)稅務(wù)體系+當(dāng)?shù)囟悇?wù)政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及時應(yīng)享盡享最新稅收優(yōu)惠政策，節(jié)稅近百萬，稅負下降70%（同比去年數(shù)據(jù)）。同時為企業(yè)解決高企研發(fā)費用歸集有誤、研發(fā)費用加計扣除數(shù)據(jù)失真問題，提前規(guī)避掉高企摘帽風(fēng)險、稅務(wù)稽查風(fēng)險。
——在地產(chǎn)內(nèi)審體系搭建與優(yōu)化上——
1）曾任山西陽光實業(yè)集團內(nèi)審經(jīng)理期間，對房地產(chǎn)項目實行專項審計。從拿地、采購、營銷、工程、成本等環(huán)節(jié)完善內(nèi)部相關(guān)制度、獲取相關(guān)業(yè)務(wù)資料、設(shè)定供應(yīng)商入選條件、評價招投標項目的合理性、審核合同、審核結(jié)算金額、檢查工程進度報告及可見性資料、超預(yù)算項目重點分析等方面，通過強化審計程序、固定審計證據(jù)、實現(xiàn)有效整改等措施防范財務(wù)舞弊風(fēng)險，挽回企業(yè)損失近五百萬。

部分授課案例：
序號 企業(yè) 課題 期數(shù)
1 中石化 《全面風(fēng)險管控—風(fēng)險管控方法與案例分析》 8
2 招商銀行 《銀行信貸財務(wù)報表分析與舞弊識別》 5
3 保利中輕 《降本增效——微利時代下的成本管控與利潤挖掘》 5
4 上港集團 《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》 5
5 云南煙草 《新公司法下的企業(yè)財稅風(fēng)險管理》 5
6 廣東煙草 《財會監(jiān)督與數(shù)字化轉(zhuǎn)型》 4
7 安源煤業(yè) 《經(jīng)營分析與決策支持》 4
8 泰豐礦業(yè) 《金稅四期下的稅務(wù)稽查與合規(guī)管控策略》 4
9 雞西礦業(yè) 《煤炭企業(yè)成本管控》 4
10 中國鐵塔 《上接戰(zhàn)略，下接績效的企業(yè)全面預(yù)算管理》 4
11 稅務(wù)局 《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險識別與分析》（煤炭、發(fā)電、物流運輸、石化、靈活用工、醫(yī)藥、再生資源、農(nóng)產(chǎn)品等專題） 4
12 河北公開課 《企事業(yè)單位內(nèi)部控制、內(nèi)部審計與財務(wù)風(fēng)險防控》 4
13 上海公開課 《風(fēng)險、合規(guī)、內(nèi)控一體化建設(shè)與管理》 4

主講課程：
《經(jīng)濟責(zé)任審計》
《內(nèi)部審計實務(wù)》
《新會計法變化解讀》
《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》
《從財務(wù)分析到經(jīng)營分析》
《金稅四期下的企業(yè)稅務(wù)籌劃》
《數(shù)電票試點與會計檔案無紙化》
《建筑企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防控與合規(guī)》
《新公司法要點解析及涉稅風(fēng)險防控》
《增值稅法要點全面解析與實務(wù)運用》
《銀行信貸財務(wù)報表分析與舞弊識別》
《企業(yè)風(fēng)險管理實戰(zhàn)與數(shù)字化內(nèi)控預(yù)警》
《數(shù)字化時代下的財務(wù)轉(zhuǎn)型與價值創(chuàng)造》
《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險識別與分析》（稅務(wù)檢查視角）
《企業(yè)所得稅匯算清繳風(fēng)險指標溯源與合規(guī)部署》
《降本增效——微利時代下的成本管控與利潤挖掘》
《以發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理與績效評價》
《“數(shù)電發(fā)票”下的——企業(yè)票據(jù)風(fēng)險防控與一戶式指標預(yù)警》
《稅收征管數(shù)字化轉(zhuǎn)型與“倒查30年”風(fēng)波下的企業(yè)稅務(wù)合規(guī)管理》 

• 企業(yè)風(fēng)險管理

   

  一．我國企業(yè)風(fēng)險管理的背景和形勢1．企業(yè)風(fēng)險管理的歷史背景和相關(guān)文件（1）COSO內(nèi)部控制整合框架（2）COSO風(fēng)險管理整合框架（3）五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》 （4）國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》（5）ISO-31000風(fēng)險管理標準2．企業(yè)風(fēng)險管理的現(xiàn)實背景（1）國內(nèi)外經(jīng)濟形勢對企業(yè)風(fēng)險管理提出挑戰(zhàn)（2）企業(yè)..

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• 企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制

   

  一、企業(yè)風(fēng)險管理概述什么是風(fēng)險企業(yè)風(fēng)險管理的程序薩班斯－奧克斯利法案概述國資委全面風(fēng)險管理指引框架二、如何建立有效的內(nèi)部控制內(nèi)部控制的定義及目標 內(nèi)部控制與COSO架構(gòu)內(nèi)部控制的設(shè)計原則企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范企業(yè)內(nèi)控基本規(guī)范配套指引如何通過流程來控制風(fēng)險中石化內(nèi)控體系案例詳解集團公司的風(fēng)險管控..

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• 企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制

   

  一、風(fēng)險防范與管理風(fēng)險防范與管理引言：解讀國資委《企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》、國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》國際風(fēng)險管理情況國內(nèi)企業(yè)風(fēng)險管理情況風(fēng)險和風(fēng)險管理1) 什么是風(fēng)險？某一特定危險情況發(fā)生的可能性和后果的組合2) 什么是風(fēng)險管理？風(fēng)險管理必須識別風(fēng)險風(fēng)險管理要著眼于風(fēng)險管理風(fēng)險管理要學(xué)會規(guī)避風(fēng)險在降..

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• 企業(yè)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制

   

  【課程大綱】 第一部分 企業(yè)風(fēng)險管理 第一章 企業(yè)風(fēng)險管理概述 一、什么是風(fēng)險 二、為什么要進行風(fēng)險管理 案例：太子奶李途純被刑拘的啟示 視頻資料：鷹的重生的啟示 第二章 企業(yè)全面風(fēng)險管理 一、風(fēng)險管理觀念的轉(zhuǎn)變 二、全面風(fēng)險管理的益處 三、企業(yè)全面風(fēng)險管理框架 四、企業(yè)全面風(fēng)險管理流程 （一）企業(yè)全面..

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  【課程大綱】 第一部分 企業(yè)風(fēng)險管理 第一章 企業(yè)風(fēng)險管理概述 一、什么是風(fēng)險 二、為什么要進行風(fēng)險管理 案例：太子奶李途純被刑拘的啟示 視頻資料：鷹的重生的啟示 第二章 企業(yè)全面風(fēng)險管理 一、風(fēng)險管理觀念的轉(zhuǎn)變 二、全面風(fēng)險管理的益處 三、企業(yè)全面風(fēng)險管理框架 四、企業(yè)全面風(fēng)險管理流程 （一）企業(yè)全面..

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