【培訓(xùn)對象】
現(xiàn)金經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會計(jì)經(jīng)理、資金經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理財(cái)務(wù)人員及其他部門相關(guān)人員

【培訓(xùn)收益】
【掌握方法】掌握量化現(xiàn)金流量的基本方法 【抓住重點(diǎn)】了解在不同的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)現(xiàn)金管理的側(cè)重點(diǎn) 【學(xué)會管理】學(xué)會建立公司的現(xiàn)金流量管理機(jī)制 【預(yù)測未來】提升預(yù)測未來現(xiàn)金流量的能力，從現(xiàn)金流趨勢上分析企業(yè)未來的走勢

第一講：營運(yùn)資本管理
一、營運(yùn)資本的概念
二、營運(yùn)資本管理的發(fā)展
1. 傳統(tǒng)營運(yùn)資本管理思想
2. 現(xiàn)代運(yùn)營資本管理思想
1）無收益流動資產(chǎn)
2）無成本流動負(fù)債
三、營運(yùn)資本管理技術(shù)
1. 管理資產(chǎn)負(fù)債表
1）資本的來源
2）資本的占用
2. 營運(yùn)資本管理匹配戰(zhàn)略
1）盈利能力與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
2）資金流動性
3. 營運(yùn)資本來源的管理
1）長期融資凈額
2）短期融資凈額
3）流動性比率
4. 營運(yùn)資本占用的管理
1）營運(yùn)資本需求的測算
2）現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)
3）營運(yùn)資本管理的“三控政策”
課堂互動：評估本企業(yè)的營運(yùn)資本結(jié)構(gòu)
四、OPM戰(zhàn)略
1）OPM戰(zhàn)略概述
2）OPM戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)
3）OPM戰(zhàn)略實(shí)施關(guān)鍵點(diǎn)

第二講：現(xiàn)金流管理
一、現(xiàn)金流量表及解讀
1. 營運(yùn)資本（WCR）與經(jīng)營現(xiàn)金流的關(guān)系
2. 現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)
工具：直接法現(xiàn)金流量表
工具：間接法現(xiàn)金流量表
3. 現(xiàn)金流量表的主要項(xiàng)目解讀
1）經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流
2）投資活動凈現(xiàn)金流
3）籌資活動凈現(xiàn)金流
討論：如何依據(jù)現(xiàn)金流量表評價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況？
4. 自由現(xiàn)金流分析
5. 現(xiàn)金為王
6. 經(jīng)營活動現(xiàn)金流是“王中王”
研討：如何快速編制現(xiàn)金流量表
課程實(shí)踐：快速編制本企業(yè)的現(xiàn)金流量表
二、現(xiàn)金流預(yù)測及預(yù)算
1. 企業(yè)經(jīng)營管理中的現(xiàn)金流量預(yù)算——年度、季度、月度、周、日
2. 現(xiàn)金流量預(yù)算編制邏輯
3. 現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)備
4. 短期現(xiàn)金預(yù)算編制方法
1）銷售預(yù)測
2）收款預(yù)算
3）付款預(yù)算
4）費(fèi)用預(yù)算
5）平衡現(xiàn)金預(yù)算
5. 營運(yùn)資本管理對現(xiàn)金預(yù)算的影響
6. 長期現(xiàn)金預(yù)算編制方法
課堂互動：編制本企業(yè)的現(xiàn)金預(yù)算
7. 現(xiàn)金預(yù)算的控制
課程總結(jié) 

20年的財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)
武漢大學(xué)MPACC會計(jì)碩士
美國注冊管理會計(jì)師（CMA）
中級會計(jì)師
曾任：上海第一食品股份公司(600616.SH) 財(cái)務(wù)經(jīng)理
曾任：上海海鈺建筑工程公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)
曾任：復(fù)星集團(tuán)(0656.HK) 醫(yī)療器械事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理
曾任：上海凱泉泵業(yè)(集團(tuán)) 高級財(cái)務(wù)經(jīng)理

何老師擅長財(cái)務(wù)管理咨詢及稅務(wù)籌劃，幫助企業(yè)梳理股權(quán)結(jié)構(gòu)，為資本運(yùn)作掃清障礙，對民營中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理困境有很深的理解與感悟?？缟a(chǎn)制造、批發(fā)零售、建筑施工及服務(wù)業(yè)等諸多領(lǐng)域，常年擔(dān)任深圳泰鯨集團(tuán)、溫州遠(yuǎn)大集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問，進(jìn)行稅務(wù)籌劃，為企業(yè)節(jié)約稅金近千萬元。先后為500多家企業(yè)提供咨詢培訓(xùn)服務(wù)，曾對1400多份財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，并能現(xiàn)場提出財(cái)務(wù)改進(jìn)建議，獲得企業(yè)家們的一致好評。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：
▲ 上海海鈺建筑工程有限公司 財(cái)務(wù)經(jīng)理
負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目資金的匹配，通過資金的合理安排與使用，使公司在199 9年度現(xiàn)金流結(jié)余1000多萬元，由于施工項(xiàng)目的營業(yè)稅是依據(jù)屬地原則繳納，通過與稅務(wù)部門的溝通協(xié)調(diào)，避免了東莞項(xiàng)目營業(yè)稅的重復(fù)繳納，節(jié)約稅金約300萬元，受到公司最高榮譽(yù)的嘉獎。
▲ 上海復(fù)星醫(yī)藥集團(tuán) 醫(yī)療器械事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)理
建立事業(yè)部成本核算體系、應(yīng)收賬款管理體系，撰寫《復(fù)星集團(tuán)醫(yī)療器械事業(yè)部成本核算制度》、《應(yīng)收賬款管理手冊》，使事業(yè)部各產(chǎn)品成本清晰受控，應(yīng)收賬款余額由最高1800萬元下降到900萬元左右，下降50%，領(lǐng)導(dǎo)并負(fù)責(zé)事業(yè)部全面預(yù)算管理工作。同期為事業(yè)部申報(bào)《上海市高新技術(shù)企業(yè)》并獲得成功，使企業(yè)享受了15%的企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率。
▲ 上海凱泉泵業(yè)集團(tuán) 高級財(cái)務(wù)經(jīng)理
管理全國30多個銷售分公司及幾個生產(chǎn)事業(yè)部的財(cái)務(wù)人員。在職期間，招聘面試財(cái)務(wù)經(jīng)理70余人次，實(shí)際任免財(cái)務(wù)人員8人次。建立下屬各分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理定期輪崗和優(yōu)勝劣汰的制度，并多次安排組織各分公司的財(cái)務(wù)人員集中培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高下屬各分公司財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)及專業(yè)知識；領(lǐng)導(dǎo)黃渡生產(chǎn)事業(yè)部呆滯物資處理工作，呆滯物資總量從年初的3097萬元下降到了1782萬元，減少呆滯物資42%。調(diào)整及控制財(cái)務(wù)成本，使公司管理費(fèi)用同比降4.5%。

部分咨詢案例：
▲ 深圳泰鯨集團(tuán) 常年財(cái)務(wù)顧問
進(jìn)行財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)，提出規(guī)范化建議60余條，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；對企業(yè)財(cái)務(wù)人員集中培訓(xùn)，平均每年3~4次，長達(dá)4年。
▲ 溫州遠(yuǎn)大集團(tuán) 常年財(cái)務(wù)顧問
制定《離岸賬戶單證管理制度》等財(cái)務(wù)制度文件，規(guī)范財(cái)務(wù)運(yùn)作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控。
▲ 湖南歐林雅服飾公司 全面預(yù)算管控項(xiàng)目
指導(dǎo)各部門進(jìn)行全面預(yù)算的編制、預(yù)算的日常管控與分析，提交《全面預(yù)算管理手冊》，為績效系統(tǒng)提供了60多個科學(xué)的關(guān)鍵績效指標(biāo)(KPI指標(biāo))。
▲ 吉林食間飲食管理公司 戰(zhàn)略財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目
設(shè)計(jì)集團(tuán)股權(quán)結(jié)構(gòu)方案、財(cái)務(wù)管控方案和財(cái)務(wù)部門架構(gòu)，匯編撰寫《食間集團(tuán)財(cái)務(wù)管理手冊》。
▲ 江門寶發(fā)集團(tuán) 財(cái)務(wù)診斷項(xiàng)目
發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)18條，提出改進(jìn)建議15條，節(jié)約直接成本400余萬元。
▲ 臺州立馬車業(yè)集團(tuán) 全面預(yù)算管控項(xiàng)目
領(lǐng)導(dǎo)全員積極參與預(yù)算編制與管理，全集團(tuán)銷售費(fèi)用與管理費(fèi)用分別壓縮了8%與11%，優(yōu)化資源配置，主動放棄3個低回報(bào)投資計(jì)劃。
▲ 某高端女裝運(yùn)營商 財(cái)務(wù)管控項(xiàng)目
每月5日及時(shí)出具會計(jì)報(bào)表，改善供應(yīng)商管理系統(tǒng)，預(yù)計(jì)可降采購成本1000萬，可實(shí)現(xiàn)庫存同比降低30%。
▲ 某耐火材料供應(yīng)商 財(cái)務(wù)管控項(xiàng)目
每月5日出具準(zhǔn)確的會計(jì)報(bào)表，建立庫存預(yù)警系統(tǒng)，庫存同比可降低28%，回款環(huán)比增加30%。

主講課程：
非財(cái)務(wù)管理：
《成本管理與控制》
《企業(yè)全面預(yù)算管理》
《非財(cái)務(wù)經(jīng)理（總經(jīng)理及高管）的財(cái)務(wù)課程》
《非財(cái)務(wù)經(jīng)理（中層管理者）的財(cái)務(wù)課程》（含模擬經(jīng)營）
《企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識別》
財(cái)務(wù)管理：
《管理會計(jì)——業(yè)財(cái)融合下的財(cái)務(wù)管理》
《營運(yùn)資本與現(xiàn)金流管理》
《脫胎換骨——做有價(jià)值的財(cái)務(wù)人》