（一）《2018審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》解讀
（1）內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)范圍。
（2）“職能范圍”的主要變化。
（3）目標(biāo)定位：將內(nèi)部審計(jì)目標(biāo)定位為“促進(jìn)單位完善治理、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)”。
（二）管理審計(jì)基本原理
1. 效益（管理）審計(jì)的主要步驟。
（1）審查、評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的真實(shí)性、合法性和完整性。
（2）考核企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)現(xiàn)情況，具體分析：
（3）評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的優(yōu)劣。分別確認(rèn)生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)經(jīng)濟(jì)效益的大小和綜合經(jīng)濟(jì)效益的優(yōu)劣。
（4）提出加強(qiáng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益的建議和措施。
難點(diǎn)：效益的認(rèn)定、評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。
問題討論：如何制定效益的量化評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)？
案例1：在庫存專項(xiàng)審計(jì)中，庫存量多少為合適？
2. 管理審計(jì)目的。
案例2：關(guān)于定價(jià)周期認(rèn)定問題。
（三）管理審計(jì)的主要內(nèi)容
1. 管理過程審計(jì)。
管理過程審計(jì)案例：3-4
2. 管理部門審計(jì)。
管理部門審計(jì)案例：5-6
3. 管理制度審計(jì)。
管理制度審計(jì)的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)—好的管理制度的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)。
4. 戰(zhàn)略管理審計(jì)。
5. 管理審計(jì)的重點(diǎn)。
（四）管理審計(jì)的特點(diǎn)和方法
1. 管理審計(jì)的特點(diǎn)。
（1）從過去的糾錯(cuò)防弊、扮演“警察”角色為主向高層次的“決策參謀、耳目、助手”方向發(fā)展。
（2）從過去以真實(shí)性審計(jì)、合規(guī)性審計(jì)為主向注重效益審計(jì)方向發(fā)展。
（3）從過去以財(cái)務(wù)報(bào)表為中心的財(cái)務(wù)收支審計(jì)向以內(nèi)部控制為中心的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)審計(jì)的方向發(fā)展。
（4）從過去的事后審計(jì)向事前審計(jì)、事中審計(jì)方向發(fā)展。
3. 管理審計(jì)的主要步驟
2. 管理審計(jì)的方法。
（1） “因果分析法”與“果因分析法。
案例7
（2） “窗簾中間拉開式”審計(jì)法。
案例8
（3）“遵循性”審計(jì)法與“思維創(chuàng)新”審計(jì)法。
案例9
（4）“高屋建瓴”審計(jì)法與“解剖麻雀”法。
案例10
（五）管理審計(jì)實(shí)務(wù)與案例分析
1. 管理部門審計(jì)案例分析
•審計(jì)對(duì)策與重要啟示
•案例11
•2. 管理過程審計(jì)案例分析
•審計(jì)對(duì)策與重要啟示
•案例12
•3. 營銷管理審計(jì)案例分析
•計(jì)對(duì)策與重要啟示
案例13
營銷管理審計(jì)：銷售與收款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制目標(biāo)與審計(jì)認(rèn)定
營銷管理審計(jì)：銷售與收款業(yè)務(wù)制度遵循調(diào)查表。
4. 內(nèi)部控制審計(jì)例分析
（1）內(nèi)部控制審計(jì)流程
（2）內(nèi)部控制制度審計(jì)
案例14
案例15 

管理學(xué)博士
北京交通大學(xué)教授
博士生指導(dǎo)教師
中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師
高級(jí)審計(jì)師

能力證書：
1993年獲得中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書，同年加入中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師）證書。
2000年獲得高級(jí)審計(jì)師證書，同年加入中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)。

兼職情況：
中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員。中國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)會(huì)員、中國管理會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)常務(wù)理事。
財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)咨詢專家。
中國管理科學(xué)研究院研究員、專家委員會(huì)專家。
清華大學(xué)長三角研究院客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師。
國家發(fā)改委培訓(xùn)中心客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師。
國資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師。
信達(dá)投資公司、四川倍磊管理咨詢公司、北京鵬翔管理咨詢公司首席財(cái)務(wù)顧問。
英國《投資人》雜志自由撰稿人。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)、稅收方面的培訓(xùn)、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)與規(guī)劃、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)以及其他管理咨詢。

 

• 人工智能應(yīng)用及項(xiàng)目案例分析

   

  第一章. 機(jī)器學(xué)習(xí)和深度學(xué)習(xí)系統(tǒng)設(shè)計(jì)方法論a)機(jī)器學(xué)習(xí)和深度學(xué)習(xí)的概念和區(qū)別b)人工智能算法工程師的日常工作流程c)傳統(tǒng)機(jī)器學(xué)習(xí)的系統(tǒng)設(shè)計(jì)方法d)人工智能時(shí)代深度學(xué)習(xí)的系統(tǒng)設(shè)計(jì)方法第二章.機(jī)器學(xué)習(xí)和深度學(xué)習(xí)人工智能的常見開發(fā)流程a)洞悉公司業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)邏輯痛點(diǎn)，抽象出計(jì)算機(jī)解決方法方案b)數(shù)據(jù)清洗和預(yù)處理c)構(gòu)建數(shù)據(jù)集，數(shù)據(jù)特..

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• 票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范與案例分析

   

  第一講：票據(jù)交易管理與電子商業(yè)匯票概述“票據(jù)”是社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中重要的有價(jià)憑證，其安全性關(guān)系著國家的經(jīng)濟(jì)安全，這是票據(jù)認(rèn)知的重要一步。一、票據(jù)交易管理的意義所在1.票據(jù)是時(shí)代的必然產(chǎn)物2.票據(jù)創(chuàng)造了新的金融游戲規(guī)則3.傳統(tǒng)票據(jù)業(yè)務(wù)中暴露出來的問題4.票據(jù)交易管理帶來的更安全的解決方案案例分析：A銀行與B銀..

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• 信貸法律風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與實(shí)戰(zhàn)案例分析

   

  第一講：風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行的安身立命之本由A銀行一起看似正常的信貸業(yè)務(wù)而產(chǎn)生的不良全程分析，反觀信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因及風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散1.風(fēng)險(xiǎn)的概述2.足額擔(dān)保不等于沒有風(fēng)險(xiǎn)重要概念闡述3.此案中暴露出信前調(diào)查中那些具體的問題4.此案中涉及到那些具體的法律問題第二講：信貸相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)控制一、貸款合同的法律風(fēng)險(xiǎn)控制1.貸款合同的主體、訂立..

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• 疫情之下小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)與法律風(fēng)險(xiǎn)防范案例分析

   

  第一講：2019年銀保監(jiān)會(huì)處罰情況說明及新形勢(shì)下的監(jiān)管趨勢(shì)1. 2019年處罰情況分析2. 相較2016至2018有那些明顯的特點(diǎn)3. 受疫情影響全球局勢(shì)巨變，2020年監(jiān)管可能的趨勢(shì)4. 代表性文件：銀保監(jiān)發(fā)【2020】10文《關(guān)于加強(qiáng)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)金融服務(wù)配合做好新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控工作的通知》解讀及具體應(yīng)用案例說明1）文..

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• 如何有效預(yù)防與化解勞動(dòng)用工風(fēng)險(xiǎn)及典型勞動(dòng)爭(zhēng)議案例分析

   

  一、勞動(dòng)關(guān)系的建立（招聘、入職、試用期、轉(zhuǎn)正風(fēng)險(xiǎn)）1、《錄用通知書》的法律定性是什么？企業(yè)如何書寫《錄用通知書》，其風(fēng)險(xiǎn)有哪些？2、入職手續(xù)必備的資料應(yīng)當(dāng)具備那些？如何防范勞動(dòng)者的虛假應(yīng)聘？3、入職登記表的設(shè)計(jì)技巧及對(duì)今后勞動(dòng)爭(zhēng)議案件處理的重大影響；4、什么時(shí)候簽訂勞動(dòng)合同（包括員工手冊(cè)等各項(xiàng)規(guī)章制度）最適宜？5、勞動(dòng)者借故拖延或拒絕..

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