【培訓(xùn)對(duì)象】


【培訓(xùn)收益】
課程通過針對(duì)37張申報(bào)表講解，使學(xué)生對(duì)所得稅有一個(gè)全面的認(rèn)識(shí)；再從收入確認(rèn)，抵扣項(xiàng)目及享受優(yōu)惠3個(gè)方面結(jié)合實(shí)際案例對(duì)相關(guān)政策中的重點(diǎn)、難點(diǎn)進(jìn)行深刻剖析，使學(xué)員形成匯算的清晰思路，了解相關(guān)稅收政策，并能處理實(shí)際業(yè)務(wù)，讓學(xué)員在日常工作中就形成匯算的意識(shí)，從而為企業(yè)節(jié)稅做好基礎(chǔ)工作；最后將通過對(duì)一個(gè)綜合案例講解、計(jì)算、申報(bào)表的填寫，使學(xué)生能熟練地進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳工作。

一、企業(yè)所得稅匯算清繳概述
1.企業(yè)所得稅月度、季度預(yù)繳申報(bào)相關(guān)問題
2.企業(yè)所得稅匯算清繳的期限
3.企業(yè)所得稅申報(bào)表的種類
（1）A類報(bào)表適用的企業(yè)類型、基本內(nèi)容以及37張申報(bào)表（2017年版）的概論
（2）B類報(bào)表適用的企業(yè)及基本內(nèi)容
二、所得稅匯算清繳中收入問題
1.會(huì)計(jì)上的收入和稅法上的收入的區(qū)別
1.1 會(huì)計(jì)上收入的確認(rèn)和稅法上的不同
1.2 以商品銷售為案例講述稅法上確認(rèn)收入和會(huì)計(jì)上的不同及差異調(diào)整
2.幾種特殊情況下的收入的講解
2.1 分期收款發(fā)出商品怎么確認(rèn)收入會(huì)計(jì)上怎么做賬，稅費(fèi)上怎么處理
2.2 租金收入企業(yè)會(huì)計(jì)怎么做賬，以及怎么繳納流轉(zhuǎn)稅和所得稅
2.3 視同銷售收入有哪幾種情況，怎么計(jì)算
2.4 企業(yè)以"買一贈(zèng)一"等方式組合銷售本企業(yè)商品的怎么處理
2.5 商場(chǎng)采取購貨返積分方式銷售商品
2.6 提供勞務(wù)的收入怎么確認(rèn)
3.銷售折讓和銷售退回的講解
4.政府補(bǔ)助收入以及三年以上未付的應(yīng)付賬款的講解及舉例
4.1 政府補(bǔ)助收入
4.2 三年以上未付應(yīng)付賬款
各種收入在申報(bào)表中的填寫
5.公允價(jià)值變動(dòng)收益、投資收益的講解
6.總分支機(jī)構(gòu)的所得稅稅務(wù)管理
三、扣除項(xiàng)目中應(yīng)關(guān)注的問題
1.扣除憑證
2.職工工資的稅前扣除要求
3.員工的保險(xiǎn)費(fèi)的稅前扣除
4.季節(jié)性臨時(shí)工、實(shí)習(xí)生、返聘離退休人員實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用的稅前扣除
5.會(huì)議費(fèi)報(bào)銷需要關(guān)注的問題
6.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的稅前扣除
7.黨組織工作經(jīng)費(fèi)
8.與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的支出
9.子公司接受母公司提供服務(wù)的稅前扣除相關(guān)政策
10.統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)中利息費(fèi)用的扣除
11.企業(yè)捐贈(zèng)支出的扣除問題
12.員工旅游費(fèi)的稅前扣除
13.企業(yè)支付的傭金的稅前扣除
14.資產(chǎn)損失的稅前扣除問題
15.無形資產(chǎn)攤銷稅前扣除問題
16.差旅費(fèi)稅前扣除問題
17.廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除問題
18.勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)
19.不得扣除的項(xiàng)目
四、常見的稅收優(yōu)惠政策
1.高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策
2.研發(fā)費(fèi)用的稅收優(yōu)惠政策
3.免稅收入
4.加速折舊的稅收優(yōu)惠
5.免征企業(yè)所得稅的幾種情況
五、小型微利企業(yè)
1.工業(yè)企業(yè)和其他企業(yè)申請(qǐng)小型微利企業(yè)的要求
2.小型微利企業(yè)享受的優(yōu)惠政策
3.企業(yè)預(yù)交所得稅時(shí)，具體享受優(yōu)惠政策的執(zhí)行
4.企業(yè)預(yù)繳時(shí)享受了減半征稅政策，但匯算清繳時(shí)不符合規(guī)定條件，如何處理？
5.小型微利企業(yè)案例及填表說明
六、核定征收企業(yè)的所得稅的計(jì)算及申報(bào)
1.核定征收企業(yè)是怎樣核定的、為什么要核定征收企業(yè)所得稅
2.怎么計(jì)算所得稅，怎么填寫所得稅申報(bào)表
七、綜合案例
1.綜合案例分析，展示企業(yè)所得稅的計(jì)算及調(diào)整過程
2.整體講解企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表 

【主要背景】

劉海燕，副教授，會(huì)計(jì)師，經(jīng)濟(jì)師，中國注冊(cè)稅務(wù)師、中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師。中國講師500強(qiáng)之一。中央財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)碩士，河北某大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院會(huì)計(jì)專業(yè)帶頭人，理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富。河北省航天信息職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校、金蝶河北省分公司、捷達(dá)會(huì)計(jì)學(xué)校、助翔教育培訓(xùn)等多家培訓(xùn)機(jī)構(gòu)優(yōu)秀培訓(xùn)講師，現(xiàn)任某財(cái)務(wù)公司顧問，曾為多家企業(yè)進(jìn)行企業(yè)內(nèi)訓(xùn)、納稅籌劃。

【職業(yè)經(jīng)歷】
石家莊誠財(cái)財(cái)務(wù)咨詢有限公司任經(jīng)理
河北索程財(cái)務(wù)咨詢有限公司任財(cái)務(wù)顧問
河北華信德財(cái)稅集團(tuán)培訓(xùn)部顧問
石家莊壹順財(cái)務(wù)有限公司財(cái)務(wù)顧問
河北工程技術(shù)學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)院會(huì)計(jì)專業(yè)帶頭人
河北政法會(huì)計(jì)學(xué)校財(cái)稅培訓(xùn)講師
石家莊捷達(dá)會(huì)計(jì)學(xué)校財(cái)稅培訓(xùn)講師
河北航天信息培訓(xùn)學(xué)校優(yōu)秀財(cái)稅培訓(xùn)專家
石家莊助翔培訓(xùn)有限公司財(cái)稅顧問

【主講課程】
《稅費(fèi)核算與申報(bào)》
《全面預(yù)算管理》
《經(jīng)營分析》
《內(nèi)部控制與審計(jì)》
《管理會(huì)計(jì)》
《營改增后增值稅會(huì)計(jì)處理實(shí)務(wù)》
《企業(yè)所得稅匯算清繳與填報(bào)實(shí)務(wù)》
《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》
《房地產(chǎn)業(yè)土地增值稅納稅實(shí)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)防范》
《企業(yè)日常費(fèi)用處理與財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避》
《年終結(jié)賬前調(diào)賬技巧與納稅風(fēng)險(xiǎn)防范》
《服務(wù)業(yè)成本核算及會(huì)計(jì)處理》
《旅游業(yè)稅收政策全面解析及風(fēng)險(xiǎn)防范》 

• ISO9001-2015質(zhì)量管理體系要求

   

  【課程背景】：采用質(zhì)量管理體系是組織的一項(xiàng)戰(zhàn)略性決策，能夠幫助其提高整體績效，為推動(dòng)可持續(xù)發(fā)展奠定良好基礎(chǔ)。組織根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施質(zhì)量管理體系將獲得如下益處：a）穩(wěn)定地提供滿足顧客要求以及適用的法律法規(guī)要求的產(chǎn)品和服務(wù)的能力；b）促成增強(qiáng)顧客滿意的機(jī)會(huì)；c）應(yīng)對(duì)與其運(yùn)行環(huán)境和目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇；d）證實(shí)符合規(guī)定的質(zhì)量管理體系要求的能..

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• 洛陽“三合一” 課程大綱

   

  第一部分：十九屆五中全會(huì)與十四五規(guī)劃2020年10月26日，中國共產(chǎn)黨第十九屆中央委員會(huì)第五次全體會(huì)議在京召開。中央委員會(huì)總書記習(xí)近平代表中央政治局向全會(huì)作工作報(bào)告，并就《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和二〇三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)的建議（討論稿）》向全會(huì)作了說明。10月29日，中國共產(chǎn)黨第十九屆中央委員會(huì)第五次全體會(huì)議通過《中國共產(chǎn)黨..

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• 區(qū)塊鏈+：電商互聯(lián)網(wǎng)變革商業(yè)社會(huì)下的核動(dòng)力(2019)

   

  課程背景：▲ 徐小平和李笑來現(xiàn)象：徐小平發(fā)狂呼吁全員學(xué)習(xí)區(qū)塊鏈，原來新東方老師李笑來成了比特幣首富，連薛蠻子都敬仰不已！▲ 金融業(yè)巨變：國外的就不用說了，連興業(yè)銀行、微眾銀行、中國郵儲(chǔ)、招商銀行的區(qū)塊鏈項(xiàng)目紛紛面世▲ 區(qū)塊鏈就是比特幣？太多的誤解，平常人看到數(shù)字貨幣泡沫，但互聯(lián)網(wǎng)人all in區(qū)塊鏈！ ▲ 區(qū)塊鏈?zhǔn)强缧袠I(yè)的真正基礎(chǔ)設(shè)施：區(qū)..

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• 向全業(yè)務(wù)運(yùn)營的城域光網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃與建設(shè)培訓(xùn)課程大綱

   

  一、通信產(chǎn)業(yè)發(fā)展背景和趨勢(shì)1.全球互聯(lián)網(wǎng)流量現(xiàn)狀和趨勢(shì)2.全球無線接入流量變化趨勢(shì)3.全球消費(fèi)者網(wǎng)絡(luò)視頻變化趨勢(shì)4.中國網(wǎng)民規(guī)模和結(jié)構(gòu)二、中國移動(dòng)全業(yè)務(wù)布局和實(shí)現(xiàn)1.電信運(yùn)營商全業(yè)務(wù)格局2.全業(yè)務(wù)運(yùn)營的概念和特點(diǎn)3.中國移動(dòng)全業(yè)務(wù)運(yùn)營現(xiàn)狀4.全業(yè)務(wù)競爭下客戶的典型需求5.中國移動(dòng)全業(yè)務(wù)布局6.全業(yè)務(wù)基礎(chǔ)通信..

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• 大數(shù)據(jù)PTN網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃與建設(shè)培訓(xùn)課程大綱

   

  1.中國移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)概述1.1全運(yùn)營時(shí)代中國移動(dòng)的網(wǎng)絡(luò)1.2傳輸網(wǎng)的功能1.3中國移動(dòng)網(wǎng)絡(luò)架構(gòu)1.4中國移動(dòng)技術(shù)選擇和技術(shù)定位2.PTN網(wǎng)絡(luò)技術(shù)2.1PTN的網(wǎng)絡(luò)定位2.2PTN的基本概念2.3PTN的體系架構(gòu)2.4 PTN設(shè)備整體框架2.5PTN的關(guān)鍵技術(shù)2.6 PTN的多業(yè)務(wù)承載2.7PTN的OAM技術(shù)..

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• 大數(shù)據(jù)課程大綱

   

  課程目錄 主要內(nèi)容概要 1.數(shù)據(jù)分析概述 ..

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