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房地產業(yè)“營改增”全面應對暨2015年新所得稅申報表

課程編號：14517   課程人氣：1933

課程價格：￥2880  課程時長：2天

行業(yè)類別：房地產    專業(yè)類別：財務管理 

授課講師：陳老師

課程安排：

       2014.12.11 重慶



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓對象】
各房地產企業(yè)領導、主管財務工作人員和稅務師、會計師事務所等人員。

【培訓收益】
熟悉房地產營改增新方案，規(guī)劃好營改增的前期應對策略；
掌握稅制改革動態(tài)和最新稅收政策，為您解讀2015年新所得稅申報表及填報技巧；
化解匯算清繳涉稅風險，破解年前調賬和稅收策劃難題；
提交本單位財稅疑難問題，與專家零距離交流，真正解決實際問題。

第一部分：房地產業(yè)營改增政策前瞻與應對
1．房地產業(yè)營改增試點方案中，增值稅率是11%還是17%？
2．營改增后房地產企業(yè)實際稅收負擔的測算
3．一般納稅人的認定標準及一般計稅方法和簡易計稅辦法，什么是銷項稅額，什么是進項稅額？
4．開發(fā)成本和開發(fā)費用中哪些增值稅進項稅額可以抵扣？哪些不能抵扣？
5．開發(fā)產品銷售收入在營改增后會計核算有什么變化，銷售開發(fā)產品如何開具增值稅發(fā)票？
6．開發(fā)產品成本會計核算有什么變化？土地出讓金成本、利息費用、甲供材業(yè)務等如何抵減銷售額？
7．企業(yè)現(xiàn)行銷售自己使用過的固定資產是否繳納增值稅？營改增后，如何計算繳納增值稅？
8．會計核算有哪些變化，增值稅納稅申報與營業(yè)稅納稅申報有哪些改變？
9．營改增過渡期間，企業(yè)應采取哪9項措施積極應對？

第二部分：新所得稅申報表解讀及填報技巧
1．房地產企業(yè)需要填制所有41張報表嗎？哪些屬于必填報表？
2．《房地產企業(yè)基礎信息表》填報內容
3．《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）》邏輯關系及填報技巧
4．《一般企業(yè)收入明細表》反映了企業(yè)全部應稅收入，我們有遺漏嗎？
5．《一般企業(yè)成本支出明細表》內容及稅前扣除項目解讀
6．《期間費用明細表》中稅務部門重點關注的職工薪酬、勞務費、咨詢服務費業(yè)務招待費、廣告費業(yè)務宣傳費等23個調整項目解讀
7．《納稅調整項目明細表》全覆蓋了哪33個調整項目？哪些項目只調增所得？哪些只調減所得額？哪些既調增又調減？
8．《視同銷售和房地產開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務納稅調整明細表》解讀及填報技巧。完工前收入和完工后收入如何填報既符合稅法規(guī)定又不重復納稅？
9．《未按權責發(fā)生制確認收入納稅調整明細表》七項收入政策解讀及填報技巧
10．《投資收益納稅調整明細表》政策解讀及填報技巧
11．《專項用途財政性資金納稅調整明細表》政策解讀及填報技巧
12．《職工薪酬納稅調整明細表》八項內容政策解讀及填報技巧
13．《捐贈支出納稅調整明細表》政策解讀及填報技巧
14．《固定資產加速折舊、扣除明細表》新政解讀及填報技巧
 
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