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房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險管理內(nèi)部控制與內(nèi)部審計實戰(zhàn)探討

課程編號:14036   課程人氣:2131

課程價格:¥3580  課程時長:2天

行業(yè)類別:房地產(chǎn)    專業(yè)類別:財務(wù)管理 

授課講師:張老師

課程安排:

       2014.10.24 成都



  • 課程說明
  • 講師介紹
  • 選擇同類課
【培訓(xùn)對象】
各房地產(chǎn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、主管財務(wù)、造價預(yù)算部、審計部與運營管理部等負(fù)責(zé)人
與會計、稅務(wù)事務(wù)所等相關(guān)人員。

【培訓(xùn)收益】
1.通過介紹萬科的內(nèi)控體系建立模式,將理論和房地產(chǎn)實踐完美結(jié)合。
2.分享萬科在建立內(nèi)控體系過程中的經(jīng)驗和教訓(xùn)。
3.通過生動的案例分析,了解房地產(chǎn)行業(yè)風(fēng)險集中的環(huán)節(jié)。
4.掌握房地產(chǎn)行業(yè)內(nèi)部審計的具體實施程序以及關(guān)鍵操作要點。
5.深刻理解內(nèi)部審計、財務(wù)風(fēng)險管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系,打造系統(tǒng)“防火墻”。

一:風(fēng)險和內(nèi)控與內(nèi)審的基本概念梳理
1.風(fēng)險管理:
⑴ 定義與范疇
⑵ 房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險評價內(nèi)容與指標(biāo)
⑶ 房地產(chǎn)上市公司風(fēng)險排名榜

2.內(nèi)部控制:
⑴ 定義與范疇
⑵ 美國COSO內(nèi)控框架分析
⑶ 房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控體系描述
⑷ 上市公司內(nèi)部控制指引的要求

3.內(nèi)部審計:
⑴ 定義與范疇
⑵ 三大審計體系的相同與不同
⑶ 如何真正站在企業(yè)角度做好內(nèi)審,為企業(yè)創(chuàng)造價值
⑷ 公司治理結(jié)構(gòu)對內(nèi)部審計的基本要求
⑸ 房地產(chǎn)行業(yè)當(dāng)下內(nèi)部審計狀況

4.風(fēng)險、內(nèi)控、內(nèi)審:
⑴ 三者的關(guān)聯(lián)與相互作用
⑵ 如何通過內(nèi)控防范風(fēng)險
⑶ 如何通過內(nèi)審?fù)晟苾?nèi)控
⑷ 如何從公司治理結(jié)構(gòu)入手完善內(nèi)控體系,控制好企業(yè)風(fēng)險
 
二:聚焦房地產(chǎn)行業(yè)談內(nèi)控
1.分享萬科內(nèi)控體系建立完善之路:
⑴ 1999年之前,“各自為政”帶來的企業(yè)發(fā)展風(fēng)險
① 財務(wù)風(fēng)險
② 項目風(fēng)險
③ 專業(yè)風(fēng)險
④ 法律風(fēng)險
⑤ 發(fā)展風(fēng)險
⑵ 2000年—2007年,規(guī)范化建設(shè)為企業(yè)高速發(fā)展奠定基礎(chǔ)
① 體系搭建
架構(gòu)
內(nèi)控與牽制
② 專業(yè)口內(nèi)控建設(shè)
成本管理
設(shè)計管理
采購管理
③ 信息化平臺
④ 專業(yè)工具
七對眼睛
客戶細(xì)分
⑶ 內(nèi)控體系搭建與完善給企業(yè)帶來了什么
 
 
2.反思目前地產(chǎn)企業(yè)普遍的內(nèi)控缺陷:
⑴ 你的財務(wù)報表中的利潤是真的嗎?
① 收入結(jié)轉(zhuǎn)要求
② 成本結(jié)算要求
③ 內(nèi)控風(fēng)險在哪里?
⑵ 你的采購招標(biāo)是真的嗎?
① 招標(biāo)文件誰編的?
② 供應(yīng)商哪里來的?
③ 如此嚴(yán)格的評標(biāo)程序,結(jié)果會怎樣?
④ 如此嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤瑸槭裁纯刂撇涣私Y(jié)果?
⑤ 從財務(wù)角度看,業(yè)務(wù)管理是否有可追溯性?
⑶ 還有呢?
① 房子賣了,誰知道掙了多少錢?
② 供應(yīng)商并不急于結(jié)算,為什么?
③ 每年年底財物都分紅了,項目結(jié)束是什么情況呢?
④ 如果總有豐厚的利潤,一切都算不了什么!可現(xiàn)實呢?
 
三:房地產(chǎn)企業(yè)建立、完善、強化內(nèi)控的基本套路
1.公司治理之組織、架構(gòu)、授權(quán):基本的內(nèi)控框架搭建
⑴ 組織架構(gòu)設(shè)計上基本的牽制
① 財務(wù)的獨立與監(jiān)管責(zé)任
② 業(yè)務(wù)線條的牽制與內(nèi)控監(jiān)督
③ 地產(chǎn)公司矩陣化管理中的內(nèi)控實現(xiàn)
④ 集團化管理后,實質(zhì)性內(nèi)控如何存在
⑵ 合理的權(quán)責(zé)機制是內(nèi)部控制的基本保障
① 按金額授權(quán)的業(yè)務(wù)審批機制遇到了什么?
② 放權(quán)還是集權(quán)?哪種控制更有效?
行業(yè)案例剖析:放權(quán)背后的監(jiān)管;集權(quán)管理的控制落地。
③ 如何從財務(wù)入手監(jiān)督業(yè)務(wù)口的實質(zhì)性管控是否到位
500強企業(yè)案例;地產(chǎn)標(biāo)桿案例

2.地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控評價報告:如何發(fā)現(xiàn)內(nèi)控管理盲點、弱點。
⑴ 內(nèi)控評價報告的內(nèi)容、要點和目的
⑵ 地產(chǎn)企業(yè)幾個核心業(yè)務(wù)的內(nèi)控關(guān)鍵點梳理
① 采購招標(biāo)管理
② 全過程成本管理
③ 營銷策劃與銷售管理
案例分析:
常見問題?內(nèi)控風(fēng)險?防范措施?
共同探討:
如何完善業(yè)務(wù)口內(nèi)控機制?
財務(wù)口如何做到對業(yè)務(wù)的監(jiān)管?
⑶ 標(biāo)桿房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控體系與管理模式介紹
⑷ 探 討:不同企業(yè)模式下,如何實質(zhì)性實現(xiàn)有效的內(nèi)控
① 國企
② 民企
③ 上市公司
④ 股份合作性企業(yè)
⑤ 投資性項目公司
 
四:房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部審計機制的運行
1.內(nèi)部審計計劃:如何基于風(fēng)險與內(nèi)控評估報告作審計工作計劃
2.內(nèi)部審計方法:從《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》、《內(nèi)部審計手冊》、到《內(nèi)部審計程序》、《內(nèi)部審計報告》、《審計工作底稿》等詳細(xì)解讀如何才能真正做好內(nèi)部審計
3.內(nèi)部審計案例探究:
⑴ 工程采購審計
⑵ 合同管理審計
⑶ 項目成本審計
⑷ 財務(wù)例行審計
⑸ 新公司巡查專項審計
⑹ 資金計劃專項審計
⑺ 第一責(zé)任人離任審計
⑻ 真實案例與資料分享,分析。探究如何讓內(nèi)部審計真正為企業(yè)創(chuàng)造價值。
 
五:如何完善地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控管理,防風(fēng)險于未然。
1.企業(yè)風(fēng)險評估策略與工具
2.項目管理事前、事中如何做好系統(tǒng)的風(fēng)險評價和預(yù)案
3.房地產(chǎn)企業(yè)風(fēng)險評級體系的建立
 
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