【培訓(xùn)對(duì)象】
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)主管、財(cái)務(wù)專員等

【培訓(xùn)收益】
【審時(shí)度勢(shì)】了解金稅四期下的高效財(cái)報(bào)指標(biāo)分析方法 【以案說(shuō)稅】知曉財(cái)務(wù)報(bào)表涉稅風(fēng)險(xiǎn)及有效防控策略 【數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)】深入剖析三大財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)分析 【落地實(shí)操】掌握不同業(yè)務(wù)的正確賬務(wù)處理、稅務(wù)處理 【應(yīng)對(duì)有方】合理應(yīng)對(duì)稅務(wù)檢查及規(guī)劃企業(yè)涉稅操作

第一講：數(shù)字化嚴(yán)監(jiān)管下，納稅人面臨的新挑戰(zhàn)
一、智慧稅務(wù)的核心——“數(shù)據(jù)控稅”
1. 金稅四期核心功能與稅務(wù)檢查應(yīng)對(duì)思路
2. 數(shù)據(jù)共享+數(shù)據(jù)比對(duì)（實(shí)現(xiàn)新一戶式畫(huà)像）
3. 資金控稅（賬外經(jīng)營(yíng)一網(wǎng)打盡）
討論：稅務(wù)系統(tǒng)會(huì)穿透銀行系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)納稅人資金的實(shí)時(shí)監(jiān)管嗎？
二、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的步驟
1. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
2. 風(fēng)險(xiǎn)分析
3. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
4. 風(fēng)險(xiǎn)處理
5. 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控
案例：看稅務(wù)機(jī)關(guān)風(fēng)控部門如何在報(bào)表關(guān)聯(lián)中發(fā)現(xiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)？
三、“確認(rèn)式納稅申報(bào)”功能上線
1.“確認(rèn)式納稅申報(bào)”的原理
2.“確認(rèn)式納稅申報(bào)”的優(yōu)勢(shì)
3.“確認(rèn)式納稅申報(bào)”的局限性
討論：稅局抓取財(cái)務(wù)報(bào)表等數(shù)據(jù)，開(kāi)啟確認(rèn)式申報(bào)功能，企業(yè)能否經(jīng)得住考驗(yàn)？

第二講：以案說(shuō)稅——資產(chǎn)負(fù)債表涉稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與應(yīng)對(duì)
1. 預(yù)收賬款
案例：通過(guò)預(yù)收賬款方式銷售貨物，被認(rèn)定為偷稅！
2. 預(yù)付賬款
案例：“金屋藏嬌”，借預(yù)付賬款之名行融資之實(shí)
3. 應(yīng)收賬款
案例：兩千萬(wàn)元壞賬損失，“壞”在了哪兒
預(yù)警指標(biāo)：企業(yè)資產(chǎn)損失稅收金額較大
4. 往來(lái)科目
案例：通過(guò)填列負(fù)數(shù)降低資產(chǎn)總額，違規(guī)享受小型微利稅收優(yōu)惠
5. 應(yīng)付賬款
討論：超過(guò)三年的應(yīng)付未付款，是否應(yīng)作為收入并入應(yīng)納稅所得額？
6. 其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款
討論：兩家企業(yè)一個(gè)老板，拆借資金補(bǔ)稅4800多萬(wàn)！
7. 存貨
案例：“暫估”庫(kù)存商品虛增成本，千萬(wàn)稅款在賬中蒸發(fā)！
8. 長(zhǎng)期股權(quán)投資
案例：股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格評(píng)估價(jià)偏低，補(bǔ)稅滯納金2000余萬(wàn)元
9. 固定資產(chǎn)
案例：固定資產(chǎn)與在建工程此增彼減，發(fā)現(xiàn)房產(chǎn)稅偷稅！
10. 預(yù)計(jì)負(fù)債
案例：預(yù)提修理費(fèi)操控利潤(rùn)，降低應(yīng)納稅所得額
11. 資本公積
案例：某電器公司資產(chǎn)評(píng)估增值，卻被稽查重罰！
12. 盈余公積
案例：企業(yè)盈余公積轉(zhuǎn)增資本，被補(bǔ)交巨額稅款
13. 未分配利潤(rùn)
案例：未分配利潤(rùn)沖減股東其他應(yīng)收款，補(bǔ)繳個(gè)稅40萬(wàn)！
14. 所有者權(quán)益
案例：自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓零元、壹元、平價(jià)，為什么稅務(wù)局不認(rèn)可？

第三講：以案說(shuō)稅——利潤(rùn)表重要稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范
1. 營(yíng)業(yè)收入
案例：某集團(tuán)公司關(guān)聯(lián)方交易避稅被認(rèn)定為偷稅！
預(yù)警指標(biāo)：企業(yè)開(kāi)具發(fā)票收入大于所得稅申報(bào)收入
2. 營(yíng)業(yè)成本
案例：營(yíng)業(yè)收入與營(yíng)業(yè)成本增長(zhǎng)率異常，查出虛掛庫(kù)存商品隱瞞銷售收入少繳稅款問(wèn)題！
預(yù)警指標(biāo)：企業(yè)所得稅稅前扣除金額大于取得發(fā)票金額
3. 銷售費(fèi)用
案例：新冠抗原生產(chǎn)企業(yè)虛列咨詢費(fèi)上億元，被查補(bǔ)稅2550萬(wàn)
預(yù)警指標(biāo)：企業(yè)取得大額咨詢費(fèi)發(fā)票稅前扣除
4. 管理費(fèi)用
案例：管理費(fèi)用中研發(fā)費(fèi)用大于A107012表加計(jì)扣除金額被查
5. 研發(fā)費(fèi)用
案例：違規(guī)列支研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，補(bǔ)稅190萬(wàn)！
預(yù)警指標(biāo)：企業(yè)違規(guī)享受研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除優(yōu)惠政策
6. 應(yīng)付職工薪酬
案例：國(guó)企通過(guò)虛開(kāi)發(fā)票套取員工工資稅前扣除，完勝稅務(wù)局！
預(yù)警指標(biāo)：工資薪金支出大于所得稅申報(bào)的工資總額
7. 其他收益/營(yíng)業(yè)外收入
案例：從財(cái)政來(lái)的資金，一定是政府補(bǔ)助嗎？看會(huì)計(jì)、增值稅和企業(yè)所得稅如何各自為政？
預(yù)警指標(biāo)：收到財(cái)政補(bǔ)貼，未見(jiàn)申報(bào)收入
8. 信用減值損失
案例：財(cái)務(wù)人員賬務(wù)處理錯(cuò)誤，錯(cuò)誤享受了損失稅前扣除！
9. 營(yíng)業(yè)外支出
案例：違約金是否要開(kāi)票、要交稅？稅前能否扣除？
10. 稅金及附加
案例：關(guān)聯(lián)方租用土地建辦公樓，房產(chǎn)稅被補(bǔ)稅！

第四講：以案說(shuō)稅——現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表重要稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范
1. 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金
案例：報(bào)表項(xiàng)目勾稽關(guān)系異常，企業(yè)隱瞞收入被查！
2. 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金
案例：報(bào)表項(xiàng)目勾稽關(guān)系異常，企業(yè)無(wú)法支付的應(yīng)付賬款未納稅被查！
3. 會(huì)計(jì)政策變更
案例：不符合規(guī)定變更存貨計(jì)價(jià)方法導(dǎo)致利潤(rùn)減少，被查補(bǔ)稅款！
4. 盈余公積轉(zhuǎn)增股本
案例：自然人股東未交個(gè)人所得稅被查！

課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑 

PhD in Accounting & Management會(huì)計(jì)與管理博士
企業(yè)稅務(wù)合規(guī)師資格認(rèn)證（CTC）教材主編
國(guó)家金稅工程建設(shè)者-全國(guó)航天信息有限公司特邀講師
國(guó)內(nèi)多省、市稅務(wù)局特聘講師
浙江工業(yè)大學(xué)MBA中心課程導(dǎo)師、高校客座教授
中級(jí)會(huì)計(jì)師
曾任：陽(yáng)光實(shí)業(yè)集團(tuán)（房地產(chǎn)百?gòu)?qiáng)-王府井戰(zhàn)略合作方）|審計(jì)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)
曾任：頂新國(guó)際集團(tuán) （食品制造/餐飲連鎖-臺(tái)資-港股上市）|財(cái)務(wù)經(jīng)理
曾任：龍采科技集團(tuán)（互聯(lián)網(wǎng)百?gòu)?qiáng)-百度山西地區(qū)）|資金主管
☛ 曾擔(dān)任蒂森克虜伯電梯（世界500強(qiáng)）、蘇寧電器（民企百?gòu)?qiáng)/上市公司）、天罡新材料科技（高新技術(shù)企業(yè)）等多家企業(yè)財(cái)稅顧問(wèn)，涉及合理合法節(jié)稅金額近千萬(wàn)。
☛ 擅長(zhǎng)領(lǐng)域：稅務(wù)籌劃、資金管理、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)管理、成本預(yù)算、內(nèi)控內(nèi)審等

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：
溫老師十多年來(lái)專注于企業(yè)財(cái)稅管理，在對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理分析、稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)管控、融資策略等方面積累了豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。同時(shí)老師歷經(jīng)多行業(yè)的財(cái)稅管理工作，對(duì)各行業(yè)的財(cái)稅政策+發(fā)展趨勢(shì)有深入的理解，為各類型的公司制定合理財(cái)稅籌劃、風(fēng)險(xiǎn)管控以及合理節(jié)稅服務(wù)，助力企業(yè)解決各類財(cái)稅問(wèn)題，提高企業(yè)財(cái)稅相關(guān)人員的管理和防控理念。
——在企業(yè)財(cái)務(wù)體系搭建與優(yōu)化上——
1）曾推動(dòng)頂新國(guó)際集團(tuán)山西子公司【BPM系統(tǒng)上線】，無(wú)紙化報(bào)銷落地。通過(guò)電子報(bào)銷數(shù)據(jù)直接生成ERP記賬憑證，打通數(shù)據(jù)流通環(huán)節(jié)，提升費(fèi)用報(bào)銷效率、實(shí)現(xiàn)一鍵記賬。平均減少員工80%的報(bào)銷時(shí)間，降低人工成本30%，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理效率。
2）曾為頂新國(guó)際集團(tuán)康師傅版塊梳理財(cái)務(wù)管理制度，完善公司相關(guān)內(nèi)控制度，并針對(duì)存貨管理做每月數(shù)據(jù)分析，從而對(duì)存貨管理板塊的財(cái)務(wù)管理制度優(yōu)化并實(shí)施，促使企業(yè)當(dāng)年減少100萬(wàn)庫(kù)存積壓（同比去年數(shù)據(jù)），有效提高企業(yè)資金鏈運(yùn)轉(zhuǎn)。
3）曾主導(dǎo)推動(dòng)陽(yáng)光實(shí)業(yè)集團(tuán)皇冠假日酒店【SAP系統(tǒng)】上線，從流程梳理、部門職權(quán)、部門培訓(xùn)到軟件測(cè)試，自上至下推動(dòng)SAP上線，提升了企業(yè)管理的效率和質(zhì)量。結(jié)賬效率提升2天/月，降低人工成本40%，數(shù)據(jù)誤差控制在1%以下。
——在企業(yè)稅務(wù)籌劃上——
1）曾結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)+稅收政策，通過(guò)對(duì)用工形式的合理轉(zhuǎn)換為山西陽(yáng)光實(shí)業(yè)集團(tuán)有限公司物業(yè)板塊合法降低單位30%社保負(fù)擔(dān)。同時(shí)針對(duì)集團(tuán)房開(kāi)板塊在土地增值稅清算環(huán)節(jié)，合理合法運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策及征收方式的轉(zhuǎn)換，為企業(yè)節(jié)稅近千萬(wàn)。
2）曾結(jié)合企業(yè)稅務(wù)體系+當(dāng)?shù)囟悇?wù)政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及時(shí)應(yīng)享盡享最新稅收優(yōu)惠政策，節(jié)稅近百萬(wàn)，稅負(fù)下降70%（同比去年數(shù)據(jù)）。同時(shí)為企業(yè)解決高企研發(fā)費(fèi)用歸集有誤、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除數(shù)據(jù)失真問(wèn)題，提前規(guī)避掉高企摘帽風(fēng)險(xiǎn)、稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)。
——在地產(chǎn)內(nèi)審體系搭建與優(yōu)化上——
1）曾任山西陽(yáng)光實(shí)業(yè)集團(tuán)內(nèi)審經(jīng)理期間，對(duì)房地產(chǎn)項(xiàng)目實(shí)行專項(xiàng)審計(jì)。從拿地、采購(gòu)、營(yíng)銷、工程、成本等環(huán)節(jié)完善內(nèi)部相關(guān)制度、獲取相關(guān)業(yè)務(wù)資料、設(shè)定供應(yīng)商入選條件、評(píng)價(jià)招投標(biāo)項(xiàng)目的合理性、審核合同、審核結(jié)算金額、檢查工程進(jìn)度報(bào)告及可見(jiàn)性資料、超預(yù)算項(xiàng)目重點(diǎn)分析等方面，通過(guò)強(qiáng)化審計(jì)程序、固定審計(jì)證據(jù)、實(shí)現(xiàn)有效整改等措施防范財(cái)務(wù)舞弊風(fēng)險(xiǎn)，挽回企業(yè)損失近五百萬(wàn)。

部分授課案例：
序號(hào) 企業(yè) 課題 期數(shù)
1 中石化 《全面風(fēng)險(xiǎn)管控—風(fēng)險(xiǎn)管控方法與案例分析》 8
2 招商銀行 《銀行信貸財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識(shí)別》 5
3 保利中輕 《降本增效——微利時(shí)代下的成本管控與利潤(rùn)挖掘》 5
4 上港集團(tuán) 《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》 5
5 云南煙草 《新公司法下的企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管理》 5
6 廣東煙草 《財(cái)會(huì)監(jiān)督與數(shù)字化轉(zhuǎn)型》 4
7 安源煤業(yè) 《經(jīng)營(yíng)分析與決策支持》 4
8 泰豐礦業(yè) 《金稅四期下的稅務(wù)稽查與合規(guī)管控策略》 4
9 雞西礦業(yè) 《煤炭企業(yè)成本管控》 4
10 中國(guó)鐵塔 《上接戰(zhàn)略，下接績(jī)效的企業(yè)全面預(yù)算管理》 4
11 稅務(wù)局 《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析》（煤炭、發(fā)電、物流運(yùn)輸、石化、靈活用工、醫(yī)藥、再生資源、農(nóng)產(chǎn)品等專題） 4
12 河北公開(kāi)課 《企事業(yè)單位內(nèi)部控制、內(nèi)部審計(jì)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控》 4
13 上海公開(kāi)課 《風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)、內(nèi)控一體化建設(shè)與管理》 4

主講課程：
《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)》
《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)》
《新會(huì)計(jì)法變化解讀》
《非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》
《從財(cái)務(wù)分析到經(jīng)營(yíng)分析》
《金稅四期下的企業(yè)稅務(wù)籌劃》
《數(shù)電票試點(diǎn)與會(huì)計(jì)檔案無(wú)紙化》
《建筑企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控與合規(guī)》
《新公司法要點(diǎn)解析及涉稅風(fēng)險(xiǎn)防控》
《增值稅法要點(diǎn)全面解析與實(shí)務(wù)運(yùn)用》
《銀行信貸財(cái)務(wù)報(bào)表分析與舞弊識(shí)別》
《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)戰(zhàn)與數(shù)字化內(nèi)控預(yù)警》
《數(shù)字化時(shí)代下的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型與價(jià)值創(chuàng)造》
《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析》（稅務(wù)檢查視角）
《企業(yè)所得稅匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)溯源與合規(guī)部署》
《降本增效——微利時(shí)代下的成本管控與利潤(rùn)挖掘》
《以發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理與績(jī)效評(píng)價(jià)》
《“數(shù)電發(fā)票”下的——企業(yè)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防控與一戶式指標(biāo)預(yù)警》
《稅收征管數(shù)字化轉(zhuǎn)型與“倒查30年”風(fēng)波下的企業(yè)稅務(wù)合規(guī)管理》