【培訓(xùn)對(duì)象】
企業(yè)中高層管理者、財(cái)務(wù)經(jīng)理

【培訓(xùn)收益】
● 從四大報(bào)表解讀、五大能力分析和百?gòu)垐D表演示教你輕松讀懂每一個(gè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)； ● 熟練掌握財(cái)務(wù)報(bào)表分析技巧，深入了解企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況，更好地經(jīng)營(yíng)公司； ● 本課程既有對(duì)財(cái)務(wù)工作的詳述，也有對(duì)財(cái)務(wù)工作技巧的總結(jié)，全面系統(tǒng)地講述如何進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表分析，如何對(duì)公司運(yùn)營(yíng)能力、盈利能力、發(fā)展能力等進(jìn)行評(píng)估及分析。

第一篇：四大報(bào)表解讀
破冰游戲分組
引例：企業(yè)并購(gòu)，不分析財(cái)務(wù)報(bào)表行不行？
第一講：概覽財(cái)務(wù)報(bào)表
1. 財(cái)務(wù)報(bào)表的作用
案例：A公司的收入分析，B公司現(xiàn)金流量的分析
2. 四大財(cái)務(wù)報(bào)表簡(jiǎn)介
——資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表
3. 財(cái)務(wù)報(bào)表附注
案例：G公司應(yīng)收賬款附注
4. 財(cái)務(wù)報(bào)表近幾年的重大變化

第二講：四大報(bào)表解析企業(yè)情況
一、資產(chǎn)負(fù)債表——企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的反映
內(nèi)容1：資產(chǎn)
分析：C公司往來(lái)列報(bào)計(jì)算過(guò)程
內(nèi)容2：負(fù)債
分析：G公司長(zhǎng)期應(yīng)付款的列報(bào)
理解：企業(yè)的“權(quán)益”
要點(diǎn)：資產(chǎn)負(fù)債表的“平衡”之道
二、利潤(rùn)表——企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果的反映
內(nèi)容1：收入
分析：B公司收入客戶結(jié)構(gòu)
內(nèi)容2：成本費(fèi)用
分析：R公司成本執(zhí)行對(duì)比表
思考：不同“利潤(rùn)”的含義
要點(diǎn)：新準(zhǔn)則下的“其他綜合收益”
三、現(xiàn)金流量表——企業(yè)生存能力的反映
引入：從利潤(rùn)表的缺陷認(rèn)識(shí)現(xiàn)金流量表
分析：G公司利潤(rùn)表
1. 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
2. 投資活動(dòng)和融資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
練習(xí)：現(xiàn)金流量表的相關(guān)財(cái)務(wù)分析
四、所有者權(quán)益變動(dòng)表——資本投入現(xiàn)狀的反映
1. 所有者權(quán)益變動(dòng)表的內(nèi)在邏輯
分析：B公司其他綜合收益附注
2. 股利分配、股票分割、股票回購(gòu)對(duì)權(quán)益的影響
分析：B公司股票回購(gòu)
3. “每股收益”的解讀
分析：B公司每股收益
五、財(cái)務(wù)報(bào)表附注——財(cái)務(wù)報(bào)表的補(bǔ)充說(shuō)明
案例：G公司未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅資產(chǎn)、所得稅負(fù)債、資產(chǎn)明細(xì)、資產(chǎn)的可抵扣虧損

第三講：集團(tuán)化企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表
1. 企業(yè)合并與合并財(cái)務(wù)報(bào)表簡(jiǎn)介
2. 財(cái)務(wù)報(bào)表的“合并”之道
互動(dòng)討論：
1）購(gòu)買(mǎi)企業(yè)，是購(gòu)買(mǎi)總資產(chǎn)，還是凈資產(chǎn)？其價(jià)格確定應(yīng)考慮哪些因素？
2）如果讓你參與購(gòu)買(mǎi)談判，你應(yīng)該關(guān)注企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的哪些項(xiàng)目？
角色扮演：如果你是公司的董事長(zhǎng)，你會(huì)看財(cái)務(wù)報(bào)表嗎？

第二篇：五大能力分析
能力一：公司償債能力
練習(xí)：B公司資產(chǎn)負(fù)債表、B公司利潤(rùn)表、B公司現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)分析
分析1：短期償債能力
要點(diǎn)：營(yíng)運(yùn)資本、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率
練習(xí)：B公司短期償債分析
分析2：長(zhǎng)期償債能力
要點(diǎn)：資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率和權(quán)益乘數(shù)、長(zhǎng)期資本負(fù)債率、利息保障倍數(shù)、現(xiàn)金流量利息保障倍數(shù)、現(xiàn)金流量與負(fù)債比率
練習(xí)：B長(zhǎng)期償債分析
互動(dòng)討論：為什么長(zhǎng)安汽車(chē)的短期償債能力明顯低于上汽和長(zhǎng)城，長(zhǎng)安汽車(chē)短期償債能力差如何預(yù)防流動(dòng)資金不足？
能力二：公司營(yíng)運(yùn)能力
一、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
分析：周轉(zhuǎn)次數(shù)、天數(shù)及收入比
練習(xí)：B公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)分析
二、存貨和流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
練習(xí)：B公司流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析
三、營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率
分析：周轉(zhuǎn)次數(shù)、天數(shù)及收入比
練習(xí)：B公司營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)分析
四、非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
練習(xí)：B公司非流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析

能力三：公司盈利能力分析
一、營(yíng)業(yè)凈利率
分析：營(yíng)業(yè)凈利率、銷(xiāo)售毛利率
練習(xí)：B公司利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)分析，B公司分產(chǎn)品毛利分析
二、總資產(chǎn)凈利率
公式1：總資產(chǎn)凈利率=凈利潤(rùn)/資產(chǎn)總額
公式2：總資產(chǎn)凈利率=營(yíng)業(yè)凈利率*總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
練習(xí)：總資產(chǎn)凈利率的分解
三、權(quán)益凈利率
公式：權(quán)益凈利率=凈利潤(rùn)/股東權(quán)益
案例剖析：元鴻公司的財(cái)務(wù)狀況全解
互動(dòng)討論：這個(gè)案例的第一項(xiàng)、第三項(xiàng)事項(xiàng)表面涉及的是資產(chǎn)的質(zhì)量問(wèn)題，但實(shí)際是利潤(rùn)的質(zhì)量問(wèn)題；第二項(xiàng)則直接與企業(yè)利潤(rùn)的質(zhì)量有關(guān)。那么，如何看待企業(yè)利潤(rùn)的質(zhì)量？
第一天作業(yè)（情景模擬）：對(duì)自己企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行三大能力分析
能力四：公司發(fā)展能力分析
一、銷(xiāo)售增長(zhǎng)率
公式：銷(xiāo)售增長(zhǎng)率=（本年銷(xiāo)售額-上年銷(xiāo)售額）/上年銷(xiāo)售額*100%
練習(xí)：B公司銷(xiāo)售增長(zhǎng)分析
二、資產(chǎn)增長(zhǎng)率
分析：總資產(chǎn)增長(zhǎng)率、凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率
練習(xí)：B公司資產(chǎn)增長(zhǎng)分析
三、股利分配政策
分析：股利分配政策、影響管理層選擇股利政策的因素
練習(xí)：B公司鼓勵(lì)分配分析

能力五：公司市場(chǎng)價(jià)值分析
導(dǎo)入：公司市場(chǎng)價(jià)值評(píng)估基礎(chǔ)
一、市盈率模型
分析：市盈率的分類
二、市凈率模型
分析：目標(biāo)企業(yè)每股市價(jià)及目標(biāo)企業(yè)價(jià)值
三、市銷(xiāo)率模型
案例：可比公司的預(yù)期增長(zhǎng)率
案例剖析：京海公司杜邦分析系統(tǒng)
情景模擬：對(duì)自己企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行二大能力分析

第三篇：多角度剖析財(cái)報(bào)
第一講：財(cái)務(wù)報(bào)表分析方法
方法一：因素分析法
練習(xí)：B公司某項(xiàng)目成本明細(xì)
方法二：杜邦分析體系
練習(xí)：B公司權(quán)益凈利率相關(guān)數(shù)據(jù)

第二講：精通管理用財(cái)務(wù)報(bào)表
分析：傳統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)表的局限性
一、管理用資產(chǎn)負(fù)債表
第一部分：凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)=經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)-經(jīng)營(yíng)負(fù)債
第二部分：凈負(fù)債=金融負(fù)債-金融資產(chǎn)
第三部分：所有者權(quán)益
練習(xí)：B公司管理用資產(chǎn)負(fù)債表
二、管理用利潤(rùn)表
1.對(duì)比區(qū)別：管理財(cái)務(wù)報(bào)表與傳統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)表—區(qū)分經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和金融活動(dòng)
2. 公式：凈利潤(rùn)=經(jīng)營(yíng)損益+金融損益
3. 優(yōu)勢(shì)：能夠讓使用者更清晰了解經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的成果
練習(xí)：B公司管理用利潤(rùn)表
三、管理用現(xiàn)金流量表
1. 經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量
2. 金融現(xiàn)金流量
練習(xí)：B公司管理用現(xiàn)金流量表
四、管理用財(cái)務(wù)報(bào)表分析體系
公式1：權(quán)益凈利率=凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)凈利率+經(jīng)營(yíng)差異率*凈財(cái)務(wù)杠桿
公式2：凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)凈利率=稅后經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)/凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)
公式3：經(jīng)營(yíng)差異率=凈經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)凈利率-稅后利息率
公式4：凈財(cái)務(wù)杠桿=凈負(fù)債/股東權(quán)益
練習(xí)：B公司管理用財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)分析

第三講：多角度看財(cái)務(wù)報(bào)表
角度一：宏觀角度
——四大因素：政治與法律因素、經(jīng)濟(jì)因素、社會(huì)與文化環(huán)境因素、技術(shù)因素
角度二：中觀角度
——四大階段：導(dǎo)入期、成長(zhǎng)期、成熟七、衰退期
分析：各個(gè)行業(yè)凈資產(chǎn)收益率
角度三：微觀角度
——三種維度：有形資源、五形資源、人力資源
案例分析：上市公司N公司財(cái)務(wù)報(bào)表分析
總結(jié)：四大報(bào)表解讀、五大能力分析
小組演練+PK：請(qǐng)對(duì)自己公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析。

課程收尾：回顧課程，答疑解惑，合影道別 

華中科技大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)博士
某雙一流大學(xué)碩士生導(dǎo)師、副教授
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
某省財(cái)政廳招投標(biāo)專家|科技廳評(píng)審專家
湖北省會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)第六屆理事會(huì)理事
曾任：湖北省某會(huì)計(jì)師事務(wù)所|合伙人
現(xiàn)任：湖北省某知名化工公司（上市）|獨(dú)立董事
武漢華僑城集團(tuán)、四川?；葜毞?wù)中心特聘財(cái)務(wù)講師
✍ 曾在《管理評(píng)論》《審計(jì)研究》等國(guó)內(nèi)外權(quán)威期刊上發(fā)表20+篇論文，多篇排序第一
✍ 曾提出“注冊(cè)會(huì)計(jì)師通過(guò)任期管理規(guī)避現(xiàn)行強(qiáng)制輪換制度的行為”政策建議，在修訂注冊(cè)會(huì)計(jì)師輪換制度時(shí)予以參考
擅長(zhǎng)領(lǐng)域：財(cái)務(wù)報(bào)表分析、業(yè)財(cái)融合、非財(cái)、全面預(yù)算管理、內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)控等

【鉆研“審計(jì)”】吳老師研究審計(jì)等專業(yè)財(cái)務(wù)知識(shí)10余年，主持開(kāi)展了8個(gè)國(guó)家社科、教育部社科等基金科研項(xiàng)目，專注企業(yè)審計(jì)評(píng)估，研究成果獲得多方認(rèn)可，其中：
☛ 主持國(guó)家社科基金項(xiàng)目《注冊(cè)會(huì)計(jì)師任期管理影響審計(jì)質(zhì)量研究》，對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的滬深A(yù)股上市的4000+公司進(jìn)行大樣本研究，成功發(fā)表系列論文并出版專著。
☛ 依據(jù)項(xiàng)目及研究為基礎(chǔ)，撰寫(xiě)《審計(jì)質(zhì)量研究》系列論文（《政府監(jiān)管、注冊(cè)會(huì)計(jì)師任期管理與審計(jì)質(zhì)量研究》《基于權(quán)利中心度和關(guān)系親密度的證據(jù)》等）獲得某省社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果獎(jiǎng)三等獎(jiǎng)（排序第一）

【深耕“財(cái)務(wù)管理”】吳老師曾擔(dān)任某會(huì)計(jì)事務(wù)所合伙人，對(duì)于會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)管理方面的工作需求進(jìn)行深入研究，曾為多家企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)診斷和提供稅務(wù)咨詢建議，其中：
→ 參與南寧市審計(jì)局竣工結(jié)算項(xiàng)目，針對(duì)項(xiàng)目中問(wèn)題，撰寫(xiě)研究報(bào)告《南寧市政府投資項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)結(jié)算工作開(kāi)展中存在的問(wèn)題及建議》，獲得南寧市委常委批示。
→ 參與完成《事務(wù)所地區(qū)競(jìng)爭(zhēng)、審計(jì)質(zhì)量和會(huì)計(jì)服務(wù)行業(yè)培育研究報(bào)告》研究報(bào)告，獲得中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)采納。
→ 主持教育部產(chǎn)學(xué)合作協(xié)同育人項(xiàng)目《智能財(cái)務(wù)背景下財(cái)務(wù)管理課程轉(zhuǎn)型升級(jí)研究》，與深圳希施瑪數(shù)據(jù)科技有限公司合作開(kāi)發(fā)，實(shí)現(xiàn)成功落地。

【開(kāi)展“財(cái)務(wù)培訓(xùn)”】吳老師有豐富的財(cái)務(wù)分析、公檢法審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，是武漢華僑城集團(tuán)歡樂(lè)谷公司、?；葜毞?wù)中心特聘財(cái)務(wù)講師，曾為近百家政府單位、國(guó)企及大型企業(yè)培訓(xùn)，其中：
☀ 為武漢市經(jīng)信局組織的萬(wàn)企育才項(xiàng)目進(jìn)行培訓(xùn)，為武漢各中小企業(yè)負(fù)責(zé)人講授《數(shù)字化背景下智能財(cái)務(wù)實(shí)踐》《財(cái)務(wù)報(bào)表分析》《企業(yè)稅務(wù)籌劃》等多門(mén)課程，獲得經(jīng)信局領(lǐng)導(dǎo)的好評(píng)，并在首期后收到多位學(xué)員聯(lián)系報(bào)名參加后續(xù)培訓(xùn)，累計(jì)連續(xù)3年進(jìn)行培訓(xùn)。
☀ 為華中農(nóng)業(yè)大學(xué)教育培訓(xùn)學(xué)院進(jìn)行《小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理》等培訓(xùn)，為參與的100+位企業(yè)負(fù)責(zé)人解決內(nèi)部審計(jì)及財(cái)務(wù)管理問(wèn)題，一次課程后，便連續(xù)7年受邀授課，現(xiàn)持續(xù)返聘中。
☀ 為仙桃市教育局領(lǐng)導(dǎo)培訓(xùn)《審計(jì)工作實(shí)務(wù)》，為100+位學(xué)員培訓(xùn)，獲教育局王科長(zhǎng)高度評(píng)價(jià)：“沒(méi)學(xué)過(guò)審計(jì)的人也能夠聽(tīng)懂并結(jié)合自己的工作運(yùn)用”。
☀ 為四川海惠助貧服務(wù)中心進(jìn)行《小微企業(yè)財(cái)務(wù)管理》《財(cái)務(wù)報(bào)表解析》等課程，為多家新型經(jīng)營(yíng)主體負(fù)責(zé)人解析財(cái)務(wù)報(bào)表問(wèn)題，并建立長(zhǎng)期合作。
☀ 參與開(kāi)展線上課程《公司理財(cái)》被評(píng)為國(guó)家級(jí)一流線上課程，同時(shí)主持的線上線下混合式課程《財(cái)務(wù)管理》被評(píng)為某省線上線下混合式一流課程。

主講課程：
《數(shù)據(jù)化管理——非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理》
《企業(yè)盈利關(guān)鍵點(diǎn)——全面預(yù)算管理實(shí)務(wù)》
《運(yùn)營(yíng)能力解碼——多維度的財(cái)務(wù)報(bào)表分析》
《智能管理——全面賦能業(yè)財(cái)融合》
《循序漸進(jìn)——企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)》
《規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)——企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)》 

• 財(cái)務(wù)報(bào)表分析方法實(shí)訓(xùn)

   

  課程背景數(shù)字信息時(shí)代已經(jīng)到來(lái)，財(cái)務(wù)報(bào)表的重要性是每一個(gè)經(jīng)理人都能深刻體會(huì)的。看似枯燥的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)中，隱藏著豐富有趣的經(jīng)營(yíng)信息。如何透過(guò)解讀公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，不斷地改進(jìn)企業(yè)缺失，提升經(jīng)營(yíng)績(jī)效，強(qiáng)化企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，是經(jīng)理人普遍面對(duì)的問(wèn)題。本課程從非財(cái)務(wù)人員的角度對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行深入淺出、通俗易懂的闡述，通過(guò)豐富的案例分析與討論，使您在短時(shí)間內(nèi)快速掌握財(cái)務(wù)報(bào)..

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• 財(cái)務(wù)報(bào)表分析和金融財(cái)務(wù)報(bào)表分析

   

  第一部分、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析一、資產(chǎn)負(fù)債表的分析公司財(cái)務(wù)安全評(píng)價(jià)公司資產(chǎn)管理能力評(píng)價(jià)公司資產(chǎn)的質(zhì)量的分析與評(píng)價(jià)如何通過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表測(cè)試企業(yè)的流動(dòng)資金需要量二、利潤(rùn)表的分析利潤(rùn)是如何形成的成本和費(fèi)用的區(qū)別利潤(rùn)質(zhì)量的分析1、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)過(guò)程的質(zhì)量(1)營(yíng)業(yè)收入的質(zhì)量(2)成本費(fèi)用的質(zhì)量2、利潤(rùn)結(jié)構(gòu)的質(zhì)量..

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• 金融業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析

   

  課程背景：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)報(bào)表分析和行業(yè)分析是公司財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)和股票定價(jià)模型建立的基礎(chǔ)。為了在建立估值模型的時(shí)候避免財(cái)務(wù)報(bào)表分析普遍的錯(cuò)誤和陷阱，確保設(shè)計(jì)、架構(gòu)和建立有效的估值模型，有必要對(duì)研究和投資人員做系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和分析課程培訓(xùn)。 課程目的：這個(gè)互動(dòng)課程涵蓋了涉及到財(cái)務(wù)報(bào)表分析和價(jià)值評(píng)估的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)的各個(gè)方面，使得課程人員準(zhǔn)確評(píng)價(jià)企業(yè)內(nèi)部業(yè)..

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• 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析—銀行信貸管理角度

   

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