【培訓(xùn)對象】
財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)及各級財稅人員

【培訓(xùn)收益】
★局勢解析：了解最新的稅務(wù)稽查形式，知曉常見的稽查場景及應(yīng)對策略； ★工具闡釋：全方位了解金稅四期系統(tǒng)，從而能為己所用、不犯或少犯錯誤； ★風(fēng)險警示：通過剖析稽查案例，讓學(xué)員能深刻理解所出現(xiàn)的稅務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對技巧； ★風(fēng)險防范：通過對主要稅種的常見風(fēng)險逐一剖析，讓我們能在實操上有所指引； ★風(fēng)險應(yīng)對：從企業(yè)主涉的兩大稅種進(jìn)行闡述，如何應(yīng)對可能的風(fēng)險？讓學(xué)員遇事能從容應(yīng)對。

第一部分：走進(jìn)稅務(wù)稽查的真相
一、最近稅務(wù)稽查形式分析及金稅四期介紹
1、掌握金稅四期下的稅收監(jiān)管趨勢，以及企業(yè)面臨的稅收環(huán)境及影響
2、知己知彼：走進(jìn)稅務(wù)稽查的真相
1）了解稅務(wù)稽查體系
2）了解稅務(wù)稽查重點
3）國家稅務(wù)總局稽查方向及項目解析
4）稅務(wù)案件檢查推送手段與重點涉稅內(nèi)容概覽
5）稅務(wù)稽查流程及分工
6）稅務(wù)稽查過程中有哪些稅務(wù)文書？ 
7）企業(yè)遭遇稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查，什么樣的陳述申辯材料才是稅務(wù)機(jī)關(guān)滿意的？
3、金稅四期介紹
1）什么是金稅四期？金稅四期的前世今生？
2）金稅四期的主要內(nèi)容及構(gòu)成
3）金稅四期下稅務(wù)稽查重點及應(yīng)對策略
4）金稅四期到底有多強(qiáng)大？它的強(qiáng)大究竟體現(xiàn)在哪些方面？
5）金稅四期對于企業(yè)有何影響？
6）如何運用金稅四期所帶來的有利方面？
【案例分析1】從虛開增值稅專用發(fā)票案來了解金稅四期是如何發(fā)現(xiàn)稅收違規(guī)行為的？
二、稅務(wù)稽查案例解析
案例：稅務(wù)機(jī)關(guān)以涉嫌接收虛開增值稅專用發(fā)票來協(xié)查時應(yīng)如何應(yīng)對？
稽查及稅收籌劃案例（稽查應(yīng)對技巧、涉稅法律如何有效運用、什么才是真正的納稅籌劃）：
1）恒光電器行訴案
2）視同銷售案
3）接收捐贈進(jìn)項抵扣案
4）土地使用權(quán)攤銷案
5）計稅依據(jù)調(diào)整案
6）引用司法解釋處罰案
7）稅款追繳年限案

三、幫助企業(yè)分析及完善稅務(wù)措施，有效防范稅收風(fēng)險漏洞
1）增值稅稽查的主要指標(biāo)及風(fēng)險點
2）企業(yè)所得稅稽查的主要指標(biāo)
3）個人所得稅稽查的主要指標(biāo)及風(fēng)險點
4）印花稅稽查的主要指標(biāo)及風(fēng)險點
5）房產(chǎn)稅稽查的主要指標(biāo)及風(fēng)險點
6）土地使用稅稽查的主要指標(biāo)及風(fēng)險點

第二部分：金稅四期下的風(fēng)險應(yīng)對
一、大數(shù)據(jù)控稅時代樹立應(yīng)對稽查新理念
1、“以票控稅”與“數(shù)據(jù)控稅”
2、“大數(shù)據(jù)”征管形勢下，多部門數(shù)據(jù)共享、多方數(shù)據(jù)比對，為企業(yè)畫像
【案例分析2】多方采集數(shù)據(jù)綜合分析，數(shù)據(jù)研判定嫌疑
【案例分析3】風(fēng)險指標(biāo)“導(dǎo)航引路” 實施“項目化稽查”
【案例分析4】利用第三方信息找尋案件突破口
3、大數(shù)據(jù)控稅時代，應(yīng)對稽查需要加強(qiáng)稅收證據(jù)鏈管理
二、稅務(wù)稽查重點問題與應(yīng)對
（一）增值稅重點稅收風(fēng)險問題與應(yīng)對
1、一般納稅人與小規(guī)模身份轉(zhuǎn)變過程中的稅收風(fēng)險與應(yīng)對
2、混合銷售與兼營的錯誤適用風(fēng)險與應(yīng)對
3、稅率調(diào)整時合同與實際適用稅率不符導(dǎo)致的風(fēng)險與應(yīng)對；
4、固定資產(chǎn)、不動產(chǎn)、無形資產(chǎn)進(jìn)項抵扣政策適用風(fēng)險與應(yīng)對；
5、加計抵減政策運用風(fēng)險與應(yīng)對；
6、農(nóng)產(chǎn)品抵扣稅收風(fēng)險與應(yīng)對；
7、納稅義務(wù)發(fā)生時間確認(rèn)稅收風(fēng)險與應(yīng)對；
8、違約金等價外費用稅收風(fēng)險與應(yīng)對；
9、進(jìn)項轉(zhuǎn)出與紅字信息單不匹配的風(fēng)險與應(yīng)對；
10、無償借款的稅收風(fēng)險與應(yīng)對；
11、差額納稅方式的適用風(fēng)險與應(yīng)對
12、稅目稅率混淆帶來的稅收風(fēng)險與應(yīng)對
（二）企業(yè)所得稅重點稅收風(fēng)險問題與應(yīng)對
1、不征稅收入混同征稅收入導(dǎo)致的稅收風(fēng)險與應(yīng)對
2、少計收入，延緩確認(rèn)收入、虛列成本的稅收風(fēng)險與應(yīng)對
3、視同銷售收入錯誤填報的稅收風(fēng)險與應(yīng)對
4、多種彌補(bǔ)期限情況下虧損結(jié)轉(zhuǎn)彌補(bǔ)稅收風(fēng)險與應(yīng)對；
5、固定資產(chǎn)一次性扣除政策的適用風(fēng)險與應(yīng)對；
6、未正確區(qū)分損失類型導(dǎo)致資產(chǎn)損失稅前扣除時限錯誤及留存資料瑕疵引發(fā)的稅收風(fēng)險及應(yīng)對；
7、跨期票據(jù)未正確核算和所得稅政策適用的風(fēng)險與應(yīng)對
8、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算、撤資政策運用稅收風(fēng)險與應(yīng)對；
9、負(fù)擔(dān)他人的支出稅前扣除風(fēng)險與應(yīng)對；
10、小型微利企業(yè)稅收風(fēng)險及優(yōu)惠政策合理運用；
11、非發(fā)票等其他票據(jù)是否合規(guī)導(dǎo)致的稅前扣除風(fēng)險及應(yīng)對；
12、資產(chǎn)在未取得票據(jù)情況下如何稅前扣除的風(fēng)險與應(yīng)對
（三）票據(jù)依然是稽查案件突破口
1、案例解析虛開發(fā)票的風(fēng)險與應(yīng)對：三流一致與虛開發(fā)票到底啥關(guān)系，如何證明善意取得虛開發(fā)票，虛開發(fā)票的所得稅補(bǔ)救。沒有造成國家稅款損失是否以虛開論處。
2、案例解析異常憑證的風(fēng)險與應(yīng)對：何為異常憑證，如何避免異常憑證的取得，取得異常憑證如何最大限度補(bǔ)救
3、最新電子票據(jù)政策運用風(fēng)險與應(yīng)對
三、如何應(yīng)對稅務(wù)稽查？
1、開展稅務(wù)自查的必要性
2、如何進(jìn)行自查
3、如何在稽查前、稽查中、稽查后坦然面對
四、掌握稅收三大管控原理
1、掌握企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管控的三大原理：
（1）三證統(tǒng)一
（2）三流統(tǒng)一
（3）三價統(tǒng)一
2、掌握稅收行業(yè)預(yù)警指標(biāo)
3、掌握發(fā)票的風(fēng)險防范措施

第三部分：涉稅合規(guī)與風(fēng)險管理實務(wù)

1、近三年稅務(wù)稽查對象的表象特點歸類
2、2021稅務(wù)監(jiān)管大環(huán)境是否導(dǎo)致企業(yè)風(fēng)險上升
3、增值稅專用發(fā)票電子化推廣如何顛覆傳統(tǒng)管理方式？
4、企業(yè)如何應(yīng)對各類稅務(wù)風(fēng)險及案例實操
1)匯算清繳期間重點會計科目風(fēng)險評估與賬務(wù)調(diào)整
2)企業(yè)所得稅匯算清繳內(nèi)控檢查及方法
3)企業(yè)收入方面的涉稅數(shù)據(jù)自查與博弈
4)企業(yè)所得稅稅前扣除項目檢查涉及的會計科目及方法
5)資產(chǎn)類項目檢查涉及會計科目及方法

第四部分：稅務(wù)評估檢查風(fēng)險應(yīng)對與稅企爭議博弈

1、稽查程序之“知己知彼”
2、稽查接待心理準(zhǔn)備
3、稽查準(zhǔn)備事項
4、接待技巧
5、稽查資料提供技巧
6、稽查產(chǎn)生“企業(yè)危機(jī)”的防范技法和注意事項
7、避免定性偷稅法
8、維權(quán)條款
納稅人十大權(quán)益運用要點分析
審理期間合理運用陳述申辯權(quán)要點分析
行政復(fù)議和訴訟選擇運用要點分析
其他權(quán)益了解
9、稅務(wù)稽查經(jīng)驗分享
10、納稅人的把戲

第五部分：財稅人員必須掌握的涉稅問題

1、開了發(fā)票的收入是否就一定屬于企業(yè)所得稅的應(yīng)稅收入? 
2、不征稅收入與免稅收入的區(qū)別？ 
3、什么是財政性資金？財政性補(bǔ)貼要交稅嗎？ 
4、財政性資金如何會計處理？如何填報申報表？ 
5、哪些情況屬于視同銷售？如何進(jìn)行調(diào)整？ 
6、商業(yè)上的買一贈一如何開票、會計處理才可以不作為視同銷售？ 
7、企業(yè)無償接受的股權(quán)、機(jī)器設(shè)備需不需要交稅？ 
8、融資性售后回購業(yè)務(wù)是否存在規(guī)則變更？ 
9、一次性收取多年的租金，應(yīng)如何確認(rèn)應(yīng)稅收入？ 
10、金額較大的非經(jīng)營所得能否平均按5年計入應(yīng)納稅所得額？ 
11、借給關(guān)聯(lián)企業(yè)現(xiàn)金,是否要算利息收入？ 
12、查補(bǔ)收入能否彌補(bǔ)虧損？ 
13、如何正確理解、把握成本費用扣除的整體要求 
14、成本費用稅前列與發(fā)票的關(guān)系 
15、工資稅前列支對“合理性”和“實際發(fā)生”的理解？ 
16、勞務(wù)派遣的稅前扣除風(fēng)險點關(guān)注 
17、稅務(wù)機(jī)關(guān)對企業(yè)所得稅“工資”與個人所得稅“工資”的差異關(guān)注 
18、企業(yè)為職工報銷的學(xué)歷教育費用是否可計入職工教育經(jīng)費在企業(yè)所得稅稅前扣除？ 
19、公司為員工繳納的意外險、健康保險、公眾責(zé)任險能否稅前扣除？ 
20、企業(yè)租用個人車輛費用如何稅前扣除？ 
21、企業(yè)以股東個人名義購買的汽車，其折舊能否稅前列支？ 
22、企業(yè)向沒有關(guān)聯(lián)關(guān)系的個人借款發(fā)生的利息可以稅前列支嗎？ 
23、企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)一貸款，所屬企業(yè)申請使用，該貸款利息能否稅前扣除？ 
24、支付傭金是否必須取得發(fā)票才能稅前扣除？ 
25、關(guān)聯(lián)公司往來入賬其他應(yīng)收款，在匯算時要按占用資金計算應(yīng)收利息做納稅調(diào)增嗎？ 
26、以前年度發(fā)生的應(yīng)扣未扣費用如何進(jìn)行稅務(wù)處理？ 
27、開辦費中的業(yè)務(wù)招待費如何處理？ 
28、經(jīng)濟(jì)和同違約金能否稅前列支，需要發(fā)票嗎？ 
29、股權(quán)激勵企業(yè)所得稅稅前扣除政策把握 
30、如何理解計稅基礎(chǔ)概念？ 
31、評估入賬的固定資產(chǎn)折舊可以稅前列支嗎？ 
 

魏鑫（多金老師）

財稅管理專家
提供咨詢式培訓(xùn)服務(wù)
擅長財務(wù)體系及模型的搭建
擅長業(yè)財融合/財務(wù)分析/全面預(yù)算/稅務(wù)籌劃/稅務(wù)稽查
20多年企業(yè)財務(wù)管理經(jīng)驗、10年+財務(wù)高管工作經(jīng)驗
10多年企業(yè)內(nèi)訓(xùn)經(jīng)驗積累
中國注冊會計師（CPA）
中國注冊稅務(wù)師（CTA）
美國注冊管理會計師（CMA）
國際注冊管理會計師（CMAQ）
哈爾濱工業(yè)大學(xué)EMBA（在讀）

實戰(zhàn)經(jīng)驗（2002年參加工作，2014年起兼職講師）
10多年企業(yè)內(nèi)訓(xùn)經(jīng)驗，覆蓋會展行業(yè)、建筑行業(yè)、汽車行業(yè)、設(shè)備制造行業(yè)、環(huán)保行業(yè)、服裝行業(yè)，并獲得廣泛好評；
擅長財務(wù)建模+搭建財務(wù)體系，包括業(yè)財融合體系、預(yù)算體系、財務(wù)分析體系等；
熟悉國內(nèi)稅法，并有過多年的稅籌籌劃經(jīng)驗及案例，累計節(jié)稅達(dá)三千萬之多；
歷經(jīng)大型國企、民企上市公司，從財務(wù)基層到上市公司集團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人，深度了解業(yè)務(wù)場景，深刻理解財務(wù)管理痛點。

工作經(jīng)歷（由近及遠(yuǎn)）
國內(nèi)排名前三的知名會展集團(tuán)公司（新三板創(chuàng)新層、擬上市公司）——集團(tuán)財務(wù)管理中心總監(jiān)
珠海最大的建筑集團(tuán)公司廣州建星控股——集團(tuán)財務(wù)經(jīng)理
江蘇卡威汽車工業(yè)集團(tuán)（本土最大汽車零部件及整車生產(chǎn)企業(yè)）——集團(tuán)財務(wù)經(jīng)理
深圳市綠色動力環(huán)保集團(tuán)有限公司（國內(nèi)垃圾發(fā)電行業(yè)首家A+H股上市企業(yè)）——集團(tuán)財務(wù)主管

授課風(fēng)格：原創(chuàng)、實戰(zhàn)、清晰、邏輯性強(qiáng)
擅長案例教學(xué)，課程實戰(zhàn)性與操作性強(qiáng)
語言風(fēng)趣幽默，課堂氣氛活躍，學(xué)員參與感強(qiáng)
擅長學(xué)員點評，洞察力強(qiáng)，教學(xué)中充分互動

培訓(xùn)課程：
財務(wù)、預(yù)算類
《業(yè)財融合：非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》
《業(yè)務(wù)融合：價值創(chuàng)造之路》
《戰(zhàn)略落地工具：全面預(yù)算編制與管控實操》
《高級信用管理：應(yīng)收賬款管理及催收技巧》
《管理會計必殺技：通過管理報表實現(xiàn)財務(wù)精細(xì)化管理》
稅務(wù)、審計類
《財務(wù)價值創(chuàng)造：企業(yè)稅務(wù)籌劃及風(fēng)險規(guī)避》
《知己知彼：稅務(wù)稽查與風(fēng)險防范》
《企業(yè)風(fēng)險防范：手把手教你做好內(nèi)部審計》

項目經(jīng)驗：
杭州三彩服飾有限公司 內(nèi)部審計項目（常年做子公司內(nèi)部審計）
武漢天黎集團(tuán) 全面預(yù)算及財務(wù)共享培訓(xùn)（2013-2014）
廣東建星控股集團(tuán) 資產(chǎn)并購稅務(wù)籌劃咨詢（節(jié)稅約達(dá)500萬元）
深圳市蘭拓帕斯文化傳播有限公司 稅務(wù)稽查項目咨詢
深圳綠色動力集團(tuán) 財務(wù)分析及合并報表編制培訓(xùn)
深圳綠色動力集團(tuán) 國資公司內(nèi)部子公司內(nèi)部審計項目（2-3年）
深圳市卡司通會展股份有限公司 廠房重組稅務(wù)籌劃咨詢（節(jié)稅約達(dá)800萬）
珠海康晉電氣股份 全面預(yù)算咨詢項目
深圳卡司通會展集團(tuán) 預(yù)算模型及財務(wù)分析模型的搭建
廣東建星建造集團(tuán)有限公司 營改增咨詢項目（2015-2016）
上海恒企教育培訓(xùn)有限公司 會計職稱培訓(xùn)（通過率超70%）

 

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