【培訓對象】
建筑、施工、安裝、裝飾等企業(yè)的財務(wù)總監(jiān)、稅收總監(jiān)，財務(wù)主管、稅收主管，財務(wù)部長、稅收部長，稅收經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理，以及企業(yè)的會計和其他財稅人員等。

【培訓收益】
 了解建工企業(yè)的涉稅處理的特點及風險防控的一般規(guī)律；  熟悉并掌握建工企業(yè)涉及的稅收政策及業(yè)務(wù)內(nèi)容；  通過案例分析，尋找、挖掘出建工企業(yè)存在主要涉稅風險點；  系統(tǒng)把握建工企業(yè)涉稅問題處理及風險防控的基本手段與方法；  能夠在實踐中，有效開展納稅籌劃策略，降低稅收負擔，化解納稅風險；  消除當前假冒偽劣籌劃思路的影響，避免不必要的納稅籌劃風險發(fā)生。

 一、 建工企業(yè)設(shè)立過程中的涉稅風險點與應(yīng)對
1． 認繳資本制下的印花稅風險與處置
2． 接受非貨幣性資產(chǎn)投資的涉稅風險應(yīng)對
3． 個人資產(chǎn)落到公司名下的最優(yōu)方案　
4． 公司組織架構(gòu)設(shè)計與涉稅風險規(guī)避
（1） 建筑資質(zhì)管理與企業(yè)組織架構(gòu)
（2） 增值稅納稅人管理與組織架構(gòu)
（3） 三流合一要求與建工企業(yè)組織架構(gòu)
（4） 企業(yè)所得稅與建工企業(yè)組織架構(gòu)
（5） 項目經(jīng)理個稅籌劃與組織架構(gòu)設(shè)計
（6） 掛靠承包承租經(jīng)營與公司組織架構(gòu)
……
5． 公司股權(quán)架構(gòu)設(shè)計與納稅籌劃運作
6． 開辦期的界定及其稅收風險規(guī)避
7． 公司設(shè)立與上市運作中的風險規(guī)劃
8． 公司設(shè)立地點選擇與涉稅風險規(guī)避
……
二、 建工企業(yè)招投標決策及合同管理涉稅風險管控
1． 合同中必須規(guī)定涉稅條款嗎？NO！
2． 稅率調(diào)整引發(fā)的合同糾紛及其思考
（1） 稅率調(diào)整新政策梳理與解讀
（2） 五一之后還能開具11%的專票嗎？
（3） 如甲方非要11%的專票，企業(yè)如何應(yīng)對？
（4） 甲方要降低工程款，合理嗎？
……
3． 合同已成為最重要的涉稅風險控制工具
4． 稅法與合同法矛盾沖突時的法律適用
5． 合同規(guī)范與增值稅三流合一風險規(guī)避
6． 銷售額引發(fā)的涉稅風險與合同報價選擇
（1） 增值稅對工程造價有何影響？
（2） 業(yè)主類型會影響合同報價嗎？
（3） 合同報價時如何考慮增值稅征收方式？
（4） 簡易報價但業(yè)主非要11%的票如何處理？
（5） 材料采購與合同報價如何協(xié)調(diào)？
……
7． 建工企業(yè)合同管理與印花稅風險防控
（1） 建筑工程承包合同如何計納印花稅？
（2） 印花稅計稅依據(jù)究竟是含稅還是不含稅？
（3） 施工中采購材料需要計納印花稅嗎？
（4） 建筑設(shè)計合同如何計納印花稅？
（5） 跨省市項目合同如何計納印花稅？
8． 同中必須明確雙方基本信息內(nèi)容嗎？
9． 合同必須明確清晰地寫明業(yè)務(wù)內(nèi)容嗎？
10． 履約方式、地點、期限存在涉稅風險嗎？
11． 合同中必須注意哪五發(fā)票風險問題？
12． 發(fā)票的收付款效力即合同風險處置
13． 如何用合同化解工程水電費的風險？
14． 合同包稅條款能化解企業(yè)納稅風險嗎？
15． 合同法務(wù)與財務(wù)部門等如何實現(xiàn)協(xié)調(diào)？
……
三、 建工企業(yè)采購付款中的涉稅風險點剖析與破解
1． 向誰采購，一般納稅人OR小規(guī)模納稅人？
2． 采購應(yīng)當遵循什么原則？進項最大嗎？
3． 不符合規(guī)定的發(fā)票能否作為財務(wù)報酬憑證？
4． 如何協(xié)調(diào)供應(yīng)商、價格與進項抵扣的關(guān)系？
5． 進項稅額抵扣都需要具備哪些條件？
6． 允許進項稅額抵扣的憑證都有哪幾種？
7． 扣繳稅款憑證可單獨作進項抵扣憑證嗎？
8． 四類十五種不得抵扣進項稅額的情形
9． 材料采購中需要考慮運輸方及其方式嗎？
10． 過路費、過橋費等進　如何進行抵扣？
11． 統(tǒng)談、統(tǒng)簽、統(tǒng)付？還是統(tǒng)談、分簽、分付？
12． 總分機構(gòu)間的材料調(diào)撥要作視同銷售嗎？
13． 總分機構(gòu)間如何規(guī)避“三流不統(tǒng)一”的風險？
14． 一般征收時應(yīng)“搶購”高稅率物資材料嗎？
15． 單純租入設(shè)備？還是人與設(shè)備一并租入？
16． 如何化解甲方不愿意采購材料問題？
17． 借款購買設(shè)備進項如何實現(xiàn)抵扣？
18． 商品混凝土的幾種不同方案選擇
19． 工程所需苗木采購與不同方案比較
20． 辦公用品、禮品能否抵扣進項稅額？
21． 企業(yè)員工的差旅費中的進項稅額能否抵扣？
22． 虛開增值稅專用發(fā)票法律風險專題
（1） 虛開發(fā)票的表現(xiàn)形式
（2） 虛開發(fā)票的概念界定
（3） 虛開發(fā)票的風險與代價　
（4） 虛開發(fā)票的識別與判斷
（5） 走逃產(chǎn)及其風險規(guī)避
（6） 滯留票的涉稅風險與防控
……
四、 建工企業(yè)施工生產(chǎn)中的涉稅風險及其籌劃管控
1． 工程施工中存在耕地占用稅風險與處置
2． 企業(yè)從何時開始必須繳納房土兩稅？
3． 企業(yè)從何時停止繳納房土兩稅？
4． 土地權(quán)屬不明時誰繳納土地使用稅？
5． 使用集體土地時，實際使用人納稅嗎？
6． 企業(yè)廠區(qū)內(nèi)的綠化用地可否免征土地使用稅？
7． 企業(yè)內(nèi)的荒山、林地、湖泊繳納土地使用稅嗎？
8． 無租使用他人房產(chǎn)的涉稅風險分析
9． 免租期使用他人房產(chǎn)時的風險防控
10． 一次簽訂承租N年房租時的涉稅風險防范
11． 如何理解計繳房產(chǎn)稅的房產(chǎn)范圍？
12． 該如何準確計量房產(chǎn)的原值？
13． 房屋的裝修費是否繳納房產(chǎn)稅？
14． 裝修頂房租時該如何繳納房產(chǎn)稅？
15． 地下建筑物如何繳納房產(chǎn)稅？
16． 建筑工地的臨時建筑是否繳納房產(chǎn)稅？
17． 租入土地后蓋房自用的涉稅風險點與應(yīng)對
18． 工程分包必須注意的幾個細節(jié)問題
19． 青苗補償費、拆遷補償款的涉稅風險分析
20． 臨工費用及勞務(wù)工費用該如何規(guī)范？
21． 共同的進項稅額該如何進行分攤抵扣？
22． 已領(lǐng)用但無票材料如何作稅收處理？
23． 匯繳時未取得發(fā)票的成本能否稅前扣除
24． 非正常損失的增值稅處理風險防控
25． 企業(yè)所得稅稅前扣除的基本原則
26． 工資薪金稅稅前扣除都需要注意哪些細節(jié)？
27． 職工福利費稅前扣除要注意哪些問題？
28． 職工教育經(jīng)費稅前扣除率調(diào)整到了8%
29． 旅游費支出五種可能的情況分析
30． 借款利息支出內(nèi)涵的理解與運用
31． 向金融企業(yè)借款的利息支出未必都能扣除
32． 非關(guān)聯(lián)方的借款也可以是關(guān)聯(lián)方借款
33． 委托借款與商品往來款也可能是關(guān)聯(lián)方借款
34． 關(guān)聯(lián)方債資比例的計算需要有大智慧
35． 對外投資發(fā)生的借款利息支出能否稅前扣除？
36． 企業(yè)的綠化費用支出實現(xiàn)所得稅扣除注意事項
37． 紅線外費用實現(xiàn)所得稅前扣需要新思維
38． 稅務(wù)人員總將吃喝費用按業(yè)務(wù)招待費，誰之錯？
39． 業(yè)務(wù)宣傳費與業(yè)務(wù)招待費并不能隨便轉(zhuǎn)換
40． 會議費稅前扣除都需要做怎樣的工作？
41． 差旅費稅前扣除都需要注意哪些細節(jié)？
42． 名人字畫、古董等支出如何在所得稅稅前扣除？
43． 看家護院的狗的費用該如何進行稅前扣除？
44． 對外投資發(fā)生的借款利息支出能否稅前扣除？
45． 企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除需要注意什么細節(jié)？
46． 虧損的彌補需要注意防控哪些風險？
47． 解除勞動合同一次性補償金的個稅風險管控
48． 全年一次性獎金的個人所得稅籌劃操作
……
五、 建工企業(yè)異地施工及項目管理的涉稅風險管控
1． 異地工作作業(yè)是否還需要外管證？
2． 什么情況下異地項目公司需登記為分公司？
3． 異地工程項目如何預(yù)繳增值稅？
4． 跨縣、跨市、跨省預(yù)繳增值稅一樣嗎？
5． 是先開票再預(yù)繳，還是先預(yù)繳再開票？
6． 未按照規(guī)定預(yù)繳增值稅有什么后果？
7． 分包方未預(yù)繳，總包方有責任嗎？
8． 預(yù)繳增值稅后，增值稅等如何處理？
9． 預(yù)繳稅款能否抵減總公司應(yīng)繳增值稅？
10． 外地項目（分）公司需要預(yù)繳企業(yè)所得稅嗎？
11． 所得稅預(yù)繳，是按照總包收入，還是其他？
12． 直接管理項目部和異地分公司所得稅待遇一樣嗎？
13． 異地項目（分）公司必須附征個人所得稅嗎？
14． 異地被核定征收的個稅可在總公司扣除嗎？
15． 異地項目（分）公司只需要扣繳管理人員個稅嗎？
16． 分公司是否也需要進行企業(yè)所得稅匯繳？
17． 總分公司稅率不同時該如何處理？
……
六、 建工企業(yè)結(jié)算收款環(huán)節(jié)的稅風險點剖析與破解
1． 取得預(yù)收款是否就發(fā)生了納稅義務(wù)？
2． 建筑企業(yè)的預(yù)收款都包括了哪些內(nèi)容？
3． 合同約定預(yù)收款時間但實際未收到，怎么辦？
4． 開具發(fā)票須繳增值稅，那所得稅呢？
5． 施工過程中收到工程款是否確認收入？
6． 收款時間與開票時間不一致，如何處理？
7． 賒銷售方式下開具發(fā)票該如何納稅？
8． 工程結(jié)算了卻未收到工程款如何處理？
9． 甲供鋼材、混凝土項目只能簡易征收嗎？
10． 銷售自產(chǎn)貨物并提供建筑勞務(wù)如何納稅？
11． EPC、BT、BOT、PPP項目該如何納稅？
12． 簡易征收時不同項目分包款可交叉扣除嗎？
13． 預(yù)收款預(yù)繳的增值稅抵減時是否一對一？
14． 工程結(jié)算后，質(zhì)保金該如何進行稅收處理？
15． 工程違約金該如何進行稅收處理？
16． 工程折扣、折讓該如何進行涉稅處理？
17． 以房抵債如何作增值稅和所得稅的處理？
18． 工程收入審減且小于開票收入如何處理？
19． 年末完工量無法估計時也須確認收入嗎？
20． 免費為政府建筑路橋是否需要視同銷售？
21． 已開票且確認收入但未能收到的款項如何處理？
……
七、 現(xiàn)場互動：您問老師答，疑難問題不用怕！

 

 國內(nèi)著名財稅專家
注冊稅務(wù)師、法律碩士
多家標桿企業(yè)長期的稅務(wù)顧問，長期從事企業(yè)納稅籌劃研究與實務(wù)操作

實戰(zhàn)經(jīng)驗：
在《財政研究》、《經(jīng)濟研究參考》、《涉外稅務(wù)》、《財會通訊》、《稅務(wù)與經(jīng)濟》等報刊發(fā)表論文百余篇、實務(wù)文章六百余篇，有二十余篇文章被中國人民大學報刊復(fù)印資料全文轉(zhuǎn)載；出版有《新納稅申報表填報》、《個人所得稅法解讀》、《企業(yè)所得稅匯算清繳手冊》等。

中國建筑財稅協(xié)會、中國稅網(wǎng)特約專家；中國納稅答疑網(wǎng)答疑專家，個人所得稅專家?guī)斐蓡T，在業(yè)界享有“財稅百事通”、“稅法活字典”稱號；長期從事建筑業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)的稅收政策操作、稅收籌劃、稅務(wù)稽查風險防控、投融資運作、所得稅匯算清繳等課程的講授，深受廣大學員好評。先后在北京、上海、深圳、廣州、南京等 100多個城市舉辦過講座與培訓。

授課特點：
總能將法律邏輯與會計嚴謹融為一體，實現(xiàn)豐滿理論與骨感實操的和諧統(tǒng)一，睿智中飽含幽默，調(diào)侃中盡顯專業(yè)。

主講課程：
《經(jīng)濟下行背景下建筑房地產(chǎn)》《供應(yīng)鏈納稅籌劃與涉稅風險防控》《金稅四期背景下的稅務(wù)稽查風險》《供應(yīng)鏈納稅籌劃與涉稅風險防范》《房企收并購涉稅事項及風控方案》《疫后企業(yè)涉稅風險防控與納稅籌劃》《智慧稅務(wù)時代粗暴式納稅籌劃的終結(jié)》《企業(yè)家的財務(wù)規(guī)劃、避稅與納稅籌劃》《主流納稅籌劃思路與案例的成敗得失》《數(shù)據(jù)智能化時代企業(yè)納稅治理理念創(chuàng)新》《企業(yè)融資活動的涉稅風險及其籌劃管控》《供應(yīng)鏈納稅籌劃與關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)風險防范》《別人的納稅籌劃思路與方法您為啥用不了》《房地產(chǎn)企業(yè)涉稅疑難與爭議問題處置規(guī)則》《建筑房地產(chǎn)企業(yè)財稅疑難問題及解決之道》《企業(yè)并購重組業(yè)務(wù)的財稅處理與納稅籌劃》《股權(quán)全生命周期涉稅風險防控與思路創(chuàng)新》《金稅四期智慧稅務(wù)時代企業(yè)稅務(wù)合規(guī)管理》《土地增值稅立法前瞻及土地增值清算與籌劃》《智慧稅務(wù)時代企業(yè)納稅治理理念變革與創(chuàng)新》《經(jīng)濟下行背景下企業(yè)納稅危機應(yīng)對與案例解析》《金四數(shù)智化監(jiān)控時代企業(yè)納稅籌劃創(chuàng)新與變革》《企業(yè)年終關(guān)賬的財稅處理及其風險的籌劃管控》《企業(yè)股權(quán)全生命周期涉稅風險防控與合規(guī)籌劃》《全電發(fā)票時代企業(yè)財稅風險的合同管控與籌劃》《企業(yè)所得稅年終關(guān)賬與匯算清繳排雷行動綱要》《金稅四期智慧稅務(wù)時代企業(yè)稅務(wù)稽查風險應(yīng)對》《建筑施工企業(yè)全過程納稅風險點剖析及破解之策》《土地增值稅立法前瞻及土地增值清算實務(wù)與籌劃》《降稅減費新政應(yīng)用與稅務(wù)稽查風險應(yīng)對》《高凈值人員個人所得稅風險規(guī)避與納稅籌劃實操》《房地產(chǎn)及建工企業(yè)全稅種涉稅風險規(guī)避與稽查應(yīng)對》《年終關(guān)賬與所得稅匯算清繳排雷行動綱要》《企業(yè)投融資及并購重組業(yè)務(wù)的合規(guī)處理與風險控制》《金稅四期智慧稅務(wù)時代房企粗暴式納稅籌劃的終結(jié)》《房地產(chǎn)企業(yè)借款費用的企業(yè)所得稅風險與籌劃管控》《金稅四期智慧稅務(wù)時代下企業(yè)稅務(wù)稽查風險的應(yīng)對》《房地產(chǎn)開發(fā)各流程疑難問題處理與納稅籌劃思路創(chuàng)新》《金四數(shù)智化監(jiān)控時代房地產(chǎn)企業(yè)納稅籌劃創(chuàng)新與變革》《經(jīng)濟下行背景下建筑房地產(chǎn)企業(yè)納稅籌劃創(chuàng)新與增效》《“金稅四期”+“全電發(fā)票”背景下企業(yè)涉稅風險管理》《金稅四期智慧稅務(wù)時代企業(yè)財稅風險的合同管控與籌劃》《金稅四期下高收入高凈值人群合規(guī)納稅籌劃與財富增值》《數(shù)據(jù)智能化時代房地產(chǎn)企業(yè)納稅及風險治理能力特訓營》《數(shù)智化監(jiān)管時代建筑安裝企業(yè)稅費疑難問題與化解之策》《全維度監(jiān)管時代房地產(chǎn)企業(yè)利益最大化與個人財富增值》《企業(yè)所得稅匯算清繳中合同、票據(jù)與憑證和風險及管控》《所得稅匯繳重點、疑點、難點、痛點、堵點的風險防控》《年度企業(yè)所得稅匯算清繳風險控制與合規(guī)籌劃分享》《金稅四期智慧稅務(wù)時代房地產(chǎn)與建工企業(yè)稅務(wù)稽查風險應(yīng)對》《“金稅四期+全電發(fā)票”時代企業(yè)會計核算中的稅收風險管理》《最新稅收優(yōu)惠政策的運用與合理避稅：用好政策、合理籌劃》《數(shù)智時代下房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)供應(yīng)鏈涉稅風險防控與納稅籌劃》《“金三”變“金四”背景下企業(yè)社保與稅收風險的數(shù)智化應(yīng)對》《數(shù)據(jù)智能化時代企業(yè)合同、票據(jù)、憑證的涉稅風險管控與應(yīng)對》《金稅四期智慧稅務(wù)時代資本運作納稅籌劃思路調(diào)整與風險防控》《“金稅四期”+“全電發(fā)票”背景下建筑安裝企業(yè)涉稅風險管理》《金稅四期智慧稅務(wù)背景下企業(yè)融資活動的涉稅風險及其籌劃管控》《企業(yè)所得稅匯算清繳中，合同、票據(jù)與憑證風險規(guī)避及管控奇招》《社保入稅、金四控稅時代下建筑施工企業(yè)稅費風險的數(shù)智化應(yīng)對》《建筑地產(chǎn)企業(yè)2022年度企業(yè)所得稅匯繳高頻風險防控與規(guī)劃應(yīng)對》《企業(yè)所得稅匯繳中，合同票據(jù)憑證管理及對業(yè)務(wù)真實性合理性證明》《抗疫新政解讀及數(shù)據(jù)智能化時代企業(yè)納稅風險防控與籌劃操作創(chuàng)新》《最新企業(yè)所得稅新政解析與數(shù)智化時代所得稅匯繳風險管控新思維》《“金三”變“金四”背景下企業(yè)社保與稅收風險的數(shù)智化處置與應(yīng)對》《減稅降費新政策解讀與疫情持續(xù)背景下財稅風險防控關(guān)鍵點》《金稅四期智慧稅務(wù)時代企業(yè)合同、票據(jù)、憑證的涉稅風險管控與應(yīng)對》《土地增值稅清算及稅款計繳中的重點疑難問題處置與稅務(wù)稽查風險應(yīng)對》《土地增值稅清算及稅款計繳中的疑難問題處置風險規(guī)避與稅務(wù)稽查應(yīng)對》《金稅四期智慧稅務(wù)監(jiān)管背景下高收入高凈值人群個稅合規(guī)籌劃與財富增值》《金稅四期智慧稅務(wù)數(shù)智監(jiān)控時代企業(yè)財稅風險新形勢與納稅籌劃合規(guī)調(diào)整》《企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)疑難點、變化點和風險點詳解暨新會計準則核算全案例演練》《金稅四期稅務(wù)數(shù)智化監(jiān)管下企業(yè)合同、票據(jù)、憑證的涉稅風險防控與應(yīng)對》《稅務(wù)改革熱點與趨勢分析及大數(shù)據(jù)智慧稅務(wù)時代企業(yè)涉稅風險數(shù)智化防控》《企業(yè)所得稅匯繳重點、疑點、難點、痛點、堵點、關(guān)鍵點、風險點的處理及風險防控》《企業(yè)所得稅匯繳重點、疑點、難點、痛點、堵點、關(guān)鍵點、風險點的處理及風險防控》《社保入稅新政下社保、農(nóng)民工個稅的節(jié)約妙計、建筑勞務(wù)掛靠利潤提取和建筑合同賬務(wù)處理技巧》《金四控稅下建安企業(yè)社保與個稅籌劃及企業(yè)所得稅核定改查賬后風險防控與合同憑證處置技巧》

 

• 建筑施工企業(yè)的法律風險防范與控制

   

  第一節(jié)：簡要介紹風險和風險管理建筑工程施工是一個高風險的施工過程，施工企業(yè)作為工程建設(shè)的主要參與方不可避免的面臨著各種風險：一是建設(shè)單位行為不規(guī)范，通過各種手段將風險轉(zhuǎn)嫁到施工企業(yè)身上;二是由于建筑市場惡性競爭，市場供求失衡導致業(yè)主和承包商的市場地位不平等，交易條件不公平；另外一個重要原因就是施工企業(yè)內(nèi)部管理不善，留下了隱患。第二節(jié)：..

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