【培訓(xùn)對(duì)象】
企業(yè)基礎(chǔ)財(cái)會(huì)人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)師稅務(wù)師事務(wù)所合伙人、律師、老板等

【培訓(xùn)收益】
通過(guò)實(shí)訓(xùn)，提高企業(yè)財(cái)會(huì)人員及相關(guān)人員的稅務(wù)風(fēng)控能力和稅務(wù)籌劃水平，同時(shí)提高稅務(wù)稽查及反避稅應(yīng)對(duì)技巧。

 3天2晚財(cái)稅實(shí)訓(xùn)計(jì)劃 歡迎財(cái)稅咨詢或會(huì)計(jì)服務(wù)公司、會(huì)計(jì)師稅務(wù)師事務(wù)所及培訓(xùn)機(jī)構(gòu)洽談合作！

第1天

白天：減稅降費(fèi)新政深度解讀及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

晚上：“金三”并庫(kù)后企業(yè)13項(xiàng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及案例解析

咨詢答疑（30分鐘）

第2天：

白天：稅收征管趨勢(shì)與稅務(wù)稽查重點(diǎn)及應(yīng)對(duì)

晚上：稅務(wù)稽查案例分析（個(gè)稅社保聯(lián)查重點(diǎn)解析及應(yīng)對(duì)策略）

咨詢答疑（30分鐘）

第3天

白天：稅收新政下企業(yè)與個(gè)人稅務(wù)籌劃技巧、案例分析及實(shí)操

咨詢答疑（30分鐘）

 

3天2夜課程大綱目錄：

減稅降費(fèi)新政解讀及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

模塊1 減稅降費(fèi)的動(dòng)因、特點(diǎn)及影響

模塊2 增值稅新政解讀及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)解析

模塊3 企業(yè)所得稅新政解讀及風(fēng)險(xiǎn)分析

模塊4 個(gè)人所得稅新政解讀及風(fēng)險(xiǎn)分析

模塊5 地方稅費(fèi)新政解讀及風(fēng)險(xiǎn)分析

模塊6 社保新政解讀及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析

金三并庫(kù)后企業(yè)13項(xiàng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及案件解析

第一模塊 金稅三期都有哪些強(qiáng)大功能 　

第二模塊 金稅三期時(shí)代企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)警指標(biāo)和納稅評(píng)估預(yù)警指標(biāo)的運(yùn)用與稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　1、財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)警指標(biāo)的運(yùn)用與稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　(1) 突然增加的費(fèi)用將會(huì)導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

　　(2) 預(yù)收賬款過(guò)大會(huì)導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

　　(3) 企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入成本率異常將會(huì)導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

　　(4) 賬面存貨率過(guò)高將會(huì)導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警

　　(5) 固定資產(chǎn)綜合折舊率變動(dòng)異常將會(huì)導(dǎo)致系統(tǒng)預(yù)警 　

2、納稅評(píng)估預(yù)警指標(biāo)的運(yùn)用于稅收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　(1) 企業(yè)所得稅行業(yè)預(yù)警稅負(fù)率

　　(2) 行業(yè)預(yù)警利潤(rùn)率

　　(3) 增值稅稅負(fù)率

　　(4) 增值稅行業(yè)預(yù)警稅負(fù)率

　　(5) 稅負(fù)標(biāo)準(zhǔn)差及稅負(fù)預(yù)警

　　(6) 增值稅納稅評(píng)估指標(biāo)

　　(7) 所得稅納稅評(píng)估指標(biāo)

思考：企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)警指標(biāo)與稅務(wù)機(jī)關(guān)納稅評(píng)估預(yù)警指標(biāo)

之間的相關(guān)性如何體現(xiàn)出來(lái)？

第三模塊 金稅三期財(cái)務(wù)報(bào)表與納稅評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案例分析

1、財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警案例分析

2、納稅評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警案例分析

第四模塊 企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)外部因素分析

　 1、稅收風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在因素

　 2、稅收風(fēng)險(xiǎn)的外在因素

　 3、企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵

思考： 你覺(jué)得你公司高層對(duì)本公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是否重視？部

門(mén)協(xié)調(diào)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的狀況如何？

第五模塊 案例分析金稅三期時(shí)代企業(yè)13大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

　　1、申報(bào)程序風(fēng)險(xiǎn)

　　2、增值稅納稅人身份選擇風(fēng)險(xiǎn)

　　3、適用稅率風(fēng)險(xiǎn)

　　4、預(yù)繳稅款抵減應(yīng)納稅額的風(fēng)險(xiǎn)

　　5、合同價(jià)款風(fēng)險(xiǎn)

　　6、結(jié)算方式的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

　　7、“四流”不一致的風(fēng)險(xiǎn)

　　8、增值稅專用發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)

　　9、進(jìn)項(xiàng)稅抵扣不合規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)

10、供應(yīng)商管理風(fēng)險(xiǎn)

11、關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)

12、所得稅優(yōu)惠取消備案的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

13、工資避稅風(fēng)險(xiǎn)

思考：您認(rèn)為你公司在應(yīng)對(duì)以上13項(xiàng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)方面有哪些做得還不夠好？

第六模塊 企業(yè)應(yīng)如何完善稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制

1、完善稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制及管理規(guī)范

2、提升稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制組織化、科學(xué)化、精細(xì)化水平

3、借助稅務(wù)機(jī)關(guān)的力量，完善稅收風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)

稅收征管趨勢(shì)與稅務(wù)稽查重點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略

模塊 1 稅收征管改革的主要內(nèi)容

模塊 2 大數(shù)據(jù)時(shí)代稅收征管新趨勢(shì)

模塊 3 稅務(wù)稽查體制的改革及稽查趨勢(shì)

模塊 4 稅務(wù)稽查重點(diǎn)及關(guān)鍵指標(biāo)分析

模塊 5 社保+個(gè)稅聯(lián)查時(shí)代的稽查應(yīng)對(duì)

模塊 6 如何跟稅務(wù)稽查打交道？

稅務(wù)稽查10大案例分析及思考

1、一封協(xié)查函牽出的7.6億元團(tuán)伙虛開(kāi)大案

2、企業(yè)兩套賬，公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)被判刑！

3、 因境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易被稅局調(diào)增應(yīng)稅所得額2387萬(wàn)元彌補(bǔ)虧損后實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅4398.85萬(wàn)元

4、5個(gè)最新案例,揭示“股權(quán)轉(zhuǎn)讓”中稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查重點(diǎn)

5、爬蟲(chóng)”技術(shù)挖出導(dǎo)管公司3千萬(wàn)避稅大案

6、研發(fā)加計(jì)扣除被稽查追繳所得稅、增值稅等稅款合計(jì)達(dá)8189萬(wàn)元

7、兩起跨境情報(bào)交換案件竟追繳2.8億多稅款

8、還有這種操作！凍海參被“循環(huán)”出口騙取退稅，涉案金額近2億

9、相對(duì)人善意取得違規(guī)發(fā)票不構(gòu)成應(yīng)受處罰的違法行為

10、轉(zhuǎn)讓限售股，企業(yè)緣何多繳稅款1.28億元。

深度思考討論：現(xiàn)場(chǎng)交流互動(dòng)討論

❶為何虛開(kāi)發(fā)票年年嚴(yán)打年年有。根源何在？

❷你認(rèn)為兩套賬能長(zhǎng)久存在下去嗎？應(yīng)如何并軌為一套？

❸股權(quán)轉(zhuǎn)讓大案小案年年都發(fā)生，納稅人真不知道轉(zhuǎn)讓價(jià)太低大多數(shù)情況下稅務(wù)局會(huì)調(diào)整嗎？

❹騙取出口退稅高壓線千萬(wàn)別碰，弄不好要坐牢。

❺企業(yè)關(guān)聯(lián)交易如何做到合規(guī)？如何防范風(fēng)險(xiǎn)？

❻研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除的主要風(fēng)險(xiǎn)在哪？為何很多企業(yè)研發(fā)費(fèi)歸集方面請(qǐng)了事務(wù)所幫忙還是過(guò)不了稅局那關(guān)？等等。

稅收新政下的企業(yè)和個(gè)人稅務(wù)籌劃技巧及案例分析

模塊一 稅務(wù)籌劃的基本平臺(tái)和手段

一、稅收籌劃基本知識(shí)

二、稅收籌劃基本平臺(tái)和手段

三、稅收籌劃基本操作思路

四、稅收籌劃三大層面 ---稅務(wù)籌劃“金三角”模型

模塊二 后營(yíng)改增時(shí)代增值稅所得稅籌劃要點(diǎn)及案例精講

一、增值稅籌劃方法

1.利用增值率判別法選擇納稅人身份的籌劃

2. 利用進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣規(guī)定的籌劃

3.利用公司內(nèi)部分立進(jìn)行納稅籌劃

4.混業(yè)經(jīng)營(yíng)的稅收籌劃

5.創(chuàng)造符合政策規(guī)定的條件進(jìn)行節(jié)稅

二、營(yíng)改增時(shí)代增值稅稅收籌劃的要點(diǎn)

三、增值稅籌劃案例精講

四、企業(yè)所得稅籌方法

1.利用稅收優(yōu)惠政策籌劃，選擇投資地區(qū)與行業(yè)。

2.合理利用企業(yè)的組織形式開(kāi)展稅務(wù)籌劃

3.利用折舊方法開(kāi)展稅務(wù)籌劃

4.利用存貨計(jì)價(jià)方法開(kāi)展稅務(wù)籌劃

5.利用收入確認(rèn)時(shí)間的選擇開(kāi)展稅務(wù)籌劃

6.利用費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的選擇開(kāi)展稅務(wù)籌劃

7.股權(quán)轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃

8.所得稅籌劃案例精選

案例1案例2案例3案例4

模塊三 6大行業(yè)稅務(wù)籌劃技巧及案例分析

1.建筑施工業(yè)

2 交通運(yùn)輸及物流行業(yè)

3.商業(yè)

4. 金融保險(xiǎn)業(yè)

5. 餐飲酒店行業(yè)

6. 商務(wù)服務(wù)業(yè)

模塊四 企業(yè)綜合性稅務(wù)籌劃要點(diǎn)及案例精講

一、企業(yè)投資的稅收籌劃要點(diǎn)及案例精講

二、企業(yè)融資的稅收籌劃要點(diǎn)及案例精講

三、企業(yè)并購(gòu)與重組的稅收籌劃要點(diǎn)及案例精講

1. 企業(yè)資產(chǎn)收購(gòu)的稅收籌劃要點(diǎn)

2. 企業(yè)股權(quán)收購(gòu)稅收籌劃要點(diǎn)（參見(jiàn)資產(chǎn)收購(gòu)稅收籌劃）

3. 企業(yè)合并的稅收籌劃要點(diǎn)

4.企業(yè)分立的稅收籌劃要點(diǎn)（參見(jiàn)合并的稅收籌劃）

5.企業(yè)債務(wù)重組的稅收籌劃要點(diǎn)

6.企業(yè)并購(gòu)重組稅務(wù)籌劃案例精選

案例1案例2 案例3案例 4

模塊五 個(gè)人所得稅改革后的稅務(wù)籌劃

一、企業(yè)員工股權(quán)激勵(lì)的稅務(wù)籌劃（HR特別注意）

二、獎(jiǎng)金的稅務(wù)籌劃要點(diǎn)(HR和財(cái)務(wù)特別注意）

三、個(gè)人所得稅改革要點(diǎn)及對(duì)個(gè)稅籌劃的影響

1. 個(gè)人所得稅改革要點(diǎn)

●工薪、勞務(wù)報(bào)酬、稿酬和特許費(fèi)四項(xiàng)勞動(dòng)所得綜合征稅；

●起征點(diǎn)由每月3500提高至每月5000（每年6萬(wàn)元）；

●首次增加子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息和住房租金等專項(xiàng)附加扣除；

●優(yōu)化調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大較低檔稅率級(jí)距；

●第一次把反避稅條款寫(xiě)進(jìn)了個(gè)人所得稅法。

問(wèn)題：高凈值人士資產(chǎn)配置和財(cái)富傳承稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增大？

2. 個(gè)稅改革后的直接節(jié)稅效應(yīng)

●首次增加子女教育支出、繼續(xù)教育支出、大病醫(yī)療支出、住房貸款利息和住房租金等專項(xiàng)附加扣除。

●勞務(wù)、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)所得稅負(fù)減輕

●增加子女教育、大病醫(yī)療等專項(xiàng)附加扣除

●起征點(diǎn)每年六萬(wàn)，起征點(diǎn)若實(shí)行指數(shù)化，以后個(gè)稅的節(jié)稅效應(yīng)更明顯。

3.國(guó)地稅合并后企業(yè)工資避稅的風(fēng)險(xiǎn)

4.企業(yè)要謹(jǐn)慎使用風(fēng)險(xiǎn)很大的個(gè)稅避稅方式

5.個(gè)稅改革后個(gè)人所得稅籌劃注意要點(diǎn)

模塊六 稅收籌劃失敗的10大原因分析

一、對(duì)稅法、稅收政策理解不準(zhǔn)

二、缺少公司各部門(mén)支持

三、沒(méi)有充分考慮到非稅成本

四、納稅義務(wù)發(fā)生并確定后才進(jìn)行稅務(wù)籌劃

五、曲解稅務(wù)籌劃本意，名為“籌劃”實(shí)為偷逃稅

六、稅務(wù)籌劃缺少“合理商業(yè)目的”或正當(dāng)理由

七、對(duì)潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)缺乏專業(yè)認(rèn)知

八、對(duì)稅務(wù)代理中介和籌劃“大師”的過(guò)分依賴和信任

培訓(xùn)方式：老師主講+課間討論+咨詢答疑

培訓(xùn)時(shí)間：3天2夜

3天2晚財(cái)稅集訓(xùn)，讓企業(yè)財(cái)會(huì)人員系統(tǒng)掌握最新稅收新政下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)控籌劃稽查反避稅應(yīng)對(duì)技巧，增強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)增值能力和商業(yè)價(jià)值，提高企業(yè)持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)力！

 鮑老師（Michael）,知名稅務(wù)籌劃實(shí)戰(zhàn)專家。資深稅務(wù)稽查及反避稅應(yīng)對(duì)危機(jī)解除方案提供者。國(guó)家公派留英學(xué)者。北清商學(xué)院培訓(xùn)網(wǎng)財(cái)務(wù)管理模塊專家。上海交大客座教授。清華大學(xué)MBA/浙江大學(xué)MBA特聘稅務(wù)籌劃教授。山東大學(xué)簽約高端師資。國(guó)家稅務(wù)總局前反避稅講師團(tuán)核心成員。資深企業(yè)合理避稅與高凈值人士資產(chǎn)配置及家族財(cái)富傳承稅務(wù)規(guī)劃培訓(xùn)師。多家家大型企業(yè)集團(tuán)特聘稅務(wù)顧問(wèn)。針對(duì)企業(yè)避稅節(jié)稅與高凈值人士資配傳承的知名稅籌平臺(tái) ----“光稅寶稅務(wù)規(guī)劃工作室”創(chuàng)始人。香港稅務(wù)學(xué)會(huì)理事；香港理大《亞太稅務(wù)雜志》特約撰稿人。

鮑老師還是中國(guó)最大企業(yè)內(nèi)訓(xùn)交易服務(wù)平臺(tái)中國(guó)培訓(xùn)網(wǎng)和最大線上職場(chǎng)崗位培訓(xùn)機(jī)構(gòu)英盛網(wǎng)認(rèn)證財(cái)稅名師。200家媒體聚焦報(bào)道的“2017中國(guó)企業(yè)學(xué)習(xí)節(jié)”期間專家評(píng)定和20萬(wàn)網(wǎng)友投票選出的中國(guó)企業(yè)教育培訓(xùn)50位名師之一（專業(yè)性名師第一名）。在《國(guó)際稅收評(píng)論》發(fā)表英文稅收論文13篇，著有《國(guó)際稅收新發(fā)展》1部。

鮑靈光主講課程
★金稅三期時(shí)代企業(yè)稅收籌劃與稅收風(fēng)控
★高凈值人士理財(cái)投資規(guī)劃、家族信托與稅收籌劃方略
★“走出去”企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)與稅務(wù)籌劃
★企業(yè)中高層財(cái)務(wù)人員必備稅收籌劃知識(shí)與技巧
★企業(yè)合理避稅技巧及案例分析