【培訓(xùn)對(duì)象】
商業(yè)銀行行長(zhǎng)。

【培訓(xùn)收益】
● 揭示企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的真相，以財(cái)務(wù)報(bào)表為基準(zhǔn)，分析債權(quán)人的第一還款來源能力 ● 分析財(cái)務(wù)報(bào)表及其數(shù)據(jù)背后的經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵和實(shí)質(zhì) ● 洞悉財(cái)務(wù)報(bào)表的經(jīng)濟(jì)價(jià)值 ● 通過掌握財(cái)務(wù)報(bào)表的經(jīng)濟(jì)內(nèi)涵及真相，并通過案例剖析，有效遏制不良貸款 ● 從財(cái)務(wù)角度，梳理新常態(tài)下銀行全流程信貸風(fēng)險(xiǎn)管理整體思路，掌握基于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的分析方法 ● 從會(huì)計(jì)數(shù)字到經(jīng)濟(jì)數(shù)字，從會(huì)計(jì)報(bào)表到經(jīng)濟(jì)報(bào)表，從會(huì)計(jì)利潤(rùn)到經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，發(fā)現(xiàn)價(jià)值

導(dǎo)言：銀行家的財(cái)務(wù)視野
第一講：資產(chǎn)負(fù)債表的風(fēng)險(xiǎn)防范
一、從財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)看信貸風(fēng)險(xiǎn)
1. 企業(yè)利潤(rùn)與現(xiàn)金的關(guān)系-利潤(rùn)能當(dāng)錢花嗎
2. 資金循環(huán)與業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)系-為什么企業(yè)總差錢
3. 財(cái)務(wù)管理與企業(yè)價(jià)值鏈的關(guān)系-產(chǎn)品市場(chǎng)與資本市場(chǎng)
二、從會(huì)計(jì)準(zhǔn)則看信貸風(fēng)險(xiǎn)-“給財(cái)務(wù)一個(gè)假設(shè)，它可以撬動(dòng)整個(gè)地球。”
1. 主體假設(shè)-不能分離
2. 持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)-企業(yè)永遠(yuǎn)活著
3. 會(huì)計(jì)分期假設(shè)-按月結(jié)算
4. 貨幣計(jì)量-會(huì)計(jì)只記錄貨幣化的資產(chǎn)
5. 歷史性原則-不能反映當(dāng)下
三、從資金來源與資金占用看信貸風(fēng)險(xiǎn)-價(jià)值投入（借勢(shì)）
1. 資金來源-錢從哪里來
1）銀行借
2）供應(yīng)商及客戶
3）股東投資及利潤(rùn)
2. 資金占用-錢到哪里去
1）產(chǎn)品存貨
2）應(yīng)收賬款
3）固定資產(chǎn)投資
3. 企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表及其分析-資金鏈斷裂剖析
實(shí)戰(zhàn)模擬1：資產(chǎn)負(fù)債表風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)：
1）貨幣資金：循環(huán)后的增值
2）應(yīng)收賬款：盈利性虧損的禍根
3）存貨：積壓存貨的難題
4）固定資產(chǎn)：短融長(zhǎng)投的誘惑
5）資產(chǎn)規(guī)模：做大做強(qiáng)的誤
6）負(fù)債率：財(cái)務(wù)杠桿的運(yùn)用
7）產(chǎn)品成本：基于流程的控制
實(shí)際案例2：銀行家的財(cái)務(wù)視野-發(fā)現(xiàn)價(jià)值：“有形資產(chǎn)無形化，無形資產(chǎn)有形化。”
實(shí)戰(zhàn)分析3：被誤導(dǎo)的指標(biāo)：“資產(chǎn)負(fù)債率不高于50%”就不能貸款嗎
案例分析4：抵押貸款，“沒有資產(chǎn)，就是最大的資產(chǎn)。”

第二講：利潤(rùn)表的風(fēng)險(xiǎn)防范-價(jià)值創(chuàng)造（悟道）
一、如何分析利潤(rùn)表
1. 銷售收入-收入并不等于現(xiàn)金；“零和游戲”。企業(yè)差異化戰(zhàn)略，產(chǎn)品創(chuàng)新
2. 銷售成本-難以擺脫的利潤(rùn)陷阱；資金風(fēng)險(xiǎn)
3. 銷售利潤(rùn)-銷售提成無法兌現(xiàn)的原因；利潤(rùn)并不等于現(xiàn)金
二、揭示利潤(rùn)表的真相
1. 利潤(rùn)表的真相-權(quán)責(zé)發(fā)生制：陷阱-只反映外露成本，沒有反映內(nèi)涵成本
2. 為什么虧損的企業(yè)還活著
3. 為什么盈利的企業(yè)死掉了
三、收入，支出的操控與反操控
1. 收入的操控與反操控：收款；發(fā)貨；發(fā)票；在途商品；提貨
2. 支出的操控與反操控：隱瞞；虛報(bào)
3. “共謀”的風(fēng)險(xiǎn)
案例分析：盈利性風(fēng)險(xiǎn)是引爆企業(yè)的“導(dǎo)火索”
案例分析：智慧是知道下一步做什么-機(jī)會(huì)成本，沉默成本，邊際成本

第三講：現(xiàn)金流量表的風(fēng)險(xiǎn)防范-價(jià)值獲得（精術(shù)）
一、如何運(yùn)用現(xiàn)金流量表
1. 現(xiàn)金流量-企業(yè)生命線。貨幣的時(shí)間價(jià)值-金融思維。財(cái)務(wù)杠桿就是用別人的錢賺錢
2. 現(xiàn)金流量-企業(yè)真實(shí)性。“八個(gè)壇子七個(gè)蓋子”的資金流管理
3. 現(xiàn)金流量-企業(yè)發(fā)展后勁
二、現(xiàn)金流指標(biāo)分析-現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)分析：資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為負(fù)數(shù)意味著什么
三、不良信貸分析-企業(yè)倒閉的共同原因：資金鏈斷裂。“泡沫”是被人捅破的
案例分析1：1.從會(huì)計(jì)數(shù)字到經(jīng)濟(jì)數(shù)字 2.從會(huì)計(jì)報(bào)表到經(jīng)濟(jì)報(bào)表 3.從會(huì)計(jì)利潤(rùn)到經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)
案例講解2：判斷標(biāo)桿企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)-內(nèi)部控制體系；無限游戲；經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)；無形資產(chǎn)；現(xiàn)金流
案例講解3：銀行信貸要有自己的游戲規(guī)則：經(jīng)濟(jì)報(bào)表

課程總結(jié)及答疑互動(dòng)：信貸風(fēng)險(xiǎn)決策：經(jīng)濟(jì)數(shù)字決策法
構(gòu)建本次課程學(xué)習(xí)思維導(dǎo)圖-結(jié)語(yǔ) 

中國(guó)人民解放軍企業(yè)管理學(xué)院財(cái)會(huì)專業(yè)
中國(guó)培訓(xùn)界親自操盤過百億企業(yè)的培訓(xùn)導(dǎo)師
倡導(dǎo)“無形資產(chǎn)有形化”新資本盈利模式
曾任：解放軍三五零七工廠|財(cái)務(wù)處長(zhǎng)
曾任：工商銀行三五零七儲(chǔ)蓄所|所長(zhǎng)
曾任：香港天威集團(tuán)珠海打印機(jī)耗材公司|財(cái)務(wù)總監(jiān)
現(xiàn)任：國(guó)興資本有限公司|執(zhí)行總裁
擅長(zhǎng)領(lǐng)域：成本管理/內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)/預(yù)算管理/信貸報(bào)告/財(cái)務(wù)報(bào)表/財(cái)務(wù)管理/非財(cái)管理
▲ 15年軍校及軍隊(duì)企業(yè)歷練：畢業(yè)于中國(guó)人民解放軍企業(yè)管理學(xué)校，后擔(dān)任解放軍三五零七工廠財(cái)務(wù)處長(zhǎng)，所管理的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)成員就達(dá)到了80多人。并作為總后第三梯隊(duì)保送到東南大學(xué)進(jìn)修EMBA課程，以此為基礎(chǔ)撰寫的論文《目標(biāo)成本管理-工日費(fèi)用核算》作為東南大學(xué)的教學(xué)案例。后與工商銀行西安土門支行合辦三五零七工廠儲(chǔ)蓄所并兼任所長(zhǎng)。
▲ 31年世界500強(qiáng)、跨國(guó)公司及民營(yíng)企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)：曾擔(dān)任解放軍三五零七工廠、香港天威集團(tuán)、廣州未來之窗、中鋼集團(tuán)等著名企業(yè)財(cái)務(wù)處長(zhǎng)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總會(huì)計(jì)師及總經(jīng)理等職位。擅長(zhǎng)運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作，充分將財(cái)務(wù)思維運(yùn)用到銷售管理與企業(yè)管理中，使?fàn)I銷團(tuán)隊(duì)樹立資金意識(shí)，強(qiáng)化資金意識(shí)和流程管理，面試人次超過1000人次，培養(yǎng)中基層管理人員超過1000人。先后在中山大學(xué)、西安交通大學(xué)等多所高校開設(shè)專題課程，結(jié)合企業(yè)實(shí)際運(yùn)用到課程當(dāng)中，其公開課、內(nèi)訓(xùn)課滿分率達(dá)98%，客戶支持率達(dá)99%，受到老板學(xué)員的認(rèn)可和尊重。

實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：
中國(guó)人民解放軍第三五零七工廠 財(cái)務(wù)處長(zhǎng)
（三五零七工廠是總后勤部所屬大型軍工企業(yè)，曾是亞洲最大的服裝廠，曾與皮爾卡丹合作生產(chǎn)皮爾卡丹西服和馬克西姆皮裝）
主持并完成了《目標(biāo)成本管理》，并在總后所屬軍隊(duì)企業(yè)推廣。在工行、建行、交行融資三億元人民幣，后與工商銀行西安土門支行合辦三五零七工廠儲(chǔ)蓄所并兼任所長(zhǎng)。具有一定的市場(chǎng)營(yíng)銷經(jīng)驗(yàn)，在全面掌握銀行基礎(chǔ)知識(shí)的前提下熟練掌握有關(guān)個(gè)人銀行業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)知識(shí)，并善于從工作實(shí)踐中總結(jié)和提高服務(wù)水平。堅(jiān)持“兩手抓兩手都要硬”的儲(chǔ)蓄所管理思想，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)并加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，曾被譽(yù)為“金牌所長(zhǎng)”。
香港天威集團(tuán)珠海天威打印機(jī)耗材有限公司 財(cái)務(wù)總監(jiān)
（天威集團(tuán)是一家跨國(guó)企業(yè)，產(chǎn)品暢銷全球二十多個(gè)國(guó)家）
根據(jù)企業(yè)文化，在資金管理方面，在中國(guó)銀行等商業(yè)銀行融資五億多元人民幣。全面運(yùn)用流程化管理思想、PDCA循環(huán)以及持續(xù)改進(jìn)思想；參與完成企業(yè)從MRP到ERP的企業(yè)資源系統(tǒng)管理軟件的開發(fā)及應(yīng)用，對(duì)企業(yè)的管理水平有了一個(gè)全面的提升；完善企業(yè)全面預(yù)算管理，實(shí)施滾動(dòng)預(yù)算，提升了預(yù)算的精準(zhǔn)度和可操作性，保證了企業(yè)戰(zhàn)略的實(shí)施。
廣州未來之窗建材有限公司 總會(huì)計(jì)師/總經(jīng)理
（“未來之窗”鋁塑板是國(guó)內(nèi)數(shù)一數(shù)二的知名品牌，產(chǎn)品遠(yuǎn)銷俄羅斯等歐洲國(guó)家；標(biāo)志性工程有廣州新白云機(jī)場(chǎng)、深圳市青少年宮、俄羅斯聯(lián)邦大廈等。這家珠三角的民營(yíng)企業(yè)也是我國(guó)民營(yíng)企業(yè)的代表。）
在企業(yè)成長(zhǎng)期最困難的時(shí)候，其運(yùn)用財(cái)務(wù)思維，進(jìn)行企業(yè)管理，對(duì)營(yíng)銷系統(tǒng)實(shí)行三統(tǒng)一，對(duì)全國(guó)13個(gè)分公司實(shí)行了賬戶統(tǒng)一，資金統(tǒng)一，人員統(tǒng)一，將以上3項(xiàng)由分公司管理變?yōu)橛晒窘y(tǒng)一管理。防范風(fēng)險(xiǎn)，加快資金回籠，并為企業(yè)在工行融資一億元人民幣。強(qiáng)化合同管理，不僅注重銷售額，更要注重銷售回款，應(yīng)收賬款得到明顯控制；每個(gè)崗位編制并完善工作流程。
中鋼鋼鐵西安公司 市場(chǎng)部總經(jīng)理
（中鋼集團(tuán)為世界500強(qiáng)，西安公司主要經(jīng)營(yíng)建筑用鋼材，年?duì)I業(yè)額超過一百億元人民幣。）
主要負(fù)責(zé)西安公司核心人員的組建，并強(qiáng)化經(jīng)銷商的管理；建立基于流程的采購(gòu)管理及經(jīng)銷商管理體系；加速資金周轉(zhuǎn)，成本控制及風(fēng)險(xiǎn)管理，建立起了應(yīng)付賬款，應(yīng)收賬款及庫(kù)存的獨(dú)到管理模式；建立市場(chǎng)定價(jià)系統(tǒng)，成為市場(chǎng)風(fēng)向標(biāo)，在市場(chǎng)上具有一定的影響力，成為西北市場(chǎng)的領(lǐng)導(dǎo)者；協(xié)助財(cái)務(wù)在招行、工行、建行融資十億多元人民幣。

主講課程：
《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》《企業(yè)全面成本化管理》
《經(jīng)濟(jì)數(shù)字下的全面預(yù)算管理》《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理》
《非財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)管理》（沙盤模擬）
《經(jīng)濟(jì)數(shù)字下的財(cái)務(wù)報(bào)表分析》（制造業(yè)）
《看透報(bào)表發(fā)現(xiàn)企業(yè)的秘密》（銀行業(yè)）
《經(jīng)濟(jì)報(bào)表下的信貸決策》（行長(zhǎng)升級(jí)版）

學(xué)員評(píng)價(jià)：
“常老師把東方經(jīng)營(yíng)思想及西方管理方法與資本有機(jī)融合，運(yùn)用時(shí)空角使無形資產(chǎn)有形化。打破了我們對(duì)財(cái)務(wù)老師課件常規(guī)的認(rèn)知水平,課件內(nèi)容清晰，簡(jiǎn)明，有體系，當(dāng)然，還做得很漂亮！”
“常老師的課件，系統(tǒng)、條理、全面，是用心寫就的；常老師的講課，清楚、明白、有責(zé)任心，是用心講授的；常老師的方法和經(jīng)驗(yàn)，豐富、獨(dú)特、高效，是用心提煉的!”
“常建軍老師是我們見過的最具實(shí)戰(zhàn)型的財(cái)務(wù)老師，不僅僅了解理論功底扎實(shí)，實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)更加豐富，分享的都是日常工作中遇到的經(jīng)典案例，氛圍很好，很受啟發(fā)！”