【培訓(xùn)對象】
集團公司全體審計人員

【培訓(xùn)收益】
本課程內(nèi)容包括企業(yè)管理者必備的十大實施理念、經(jīng)濟責(zé)任審計計劃、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任審計準備階段要點、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任審計實施階段要點、 企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任審計內(nèi)容、 經(jīng)濟責(zé)任審計評價指標構(gòu)建、 企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任審計評價及責(zé)任界定 、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任審計終結(jié)階段要點、外部審實務(wù)和經(jīng)濟責(zé)任審計報告的撰寫要點等，內(nèi)容十分豐富，案例全面實用，可操作性強。并配有適當(dāng)?shù)幕哟鹨膳c活動。使學(xué)員在生動、愉悅的氛圍中有效接受課程知識與技能而滿載而歸。

 導(dǎo)  入  企業(yè)管理者必備的十大實施理念

第一講  經(jīng)濟責(zé)任審計概述

一、經(jīng)濟責(zé)任審計的對象

二、經(jīng)濟責(zé)任審計分類

（一）離任經(jīng)濟責(zé)任審計

（二）任中經(jīng)濟責(zé)任審計

（三）專項經(jīng)濟責(zé)任審計

三、經(jīng)濟責(zé)任審計應(yīng)把握的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

四、經(jīng)濟責(zé)任審計與離任審計的區(qū)別

五、內(nèi)部審計和外部審計的區(qū)別與聯(lián)系

六、基于經(jīng)濟責(zé)任審計的內(nèi)審與外審職業(yè)判斷差異

七、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任審計范圍

八、利用內(nèi)部審計與外部審計成果應(yīng)注意的問題

第二講  經(jīng)濟責(zé)任審計計劃

一、經(jīng)濟責(zé)任審計年度立項計劃

二、經(jīng)濟責(zé)任審計項目計劃

三、經(jīng)濟責(zé)任審計作業(yè)計劃

▲第一節(jié)課互動與答疑

 

第三講  企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任審計準備階段要點

一、審計準備階段的工作主要內(nèi)容

二、經(jīng)濟責(zé)任審計工作方案主要內(nèi)容

三、企業(yè)內(nèi)管干部及其所在企業(yè)和其他有關(guān)單位應(yīng)提供的資料

四、企業(yè)內(nèi)管干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況述職報告主要內(nèi)容

▲本講互動與答疑

第四講  企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任審計實施階段要點

一、審計實施階段的工作主要內(nèi)容

二、審計組在編寫經(jīng)濟責(zé)任審計實施方案前需了解的基本情況

三、審計實施方案主要包括的內(nèi)容

四、實施審計中應(yīng)及時調(diào)整審計實施方案的情形

五、審計工作底稿應(yīng)當(dāng)包括的內(nèi)容

六、審計工作底稿復(fù)核意見

七、企業(yè)內(nèi)管干部經(jīng)濟責(zé)任審計報告的格式

八、經(jīng)濟責(zé)任審計報告主要包括的內(nèi)容

案例  對城區(qū)某單位負責(zé)人的經(jīng)濟責(zé)任審計

▲第二節(jié)課互動與答疑

 

第五講  企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任審計內(nèi)容

一、財務(wù)收支真實性審計的主要內(nèi)容

二、財務(wù)收支合法性審計的主要內(nèi)容

三、財務(wù)收支效益性審計的主要內(nèi)容

四、重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行情況審計的具體內(nèi)容

五、內(nèi)部控制建立及執(zhí)行情況審計的主要內(nèi)容

六、企業(yè)內(nèi)管干部遵守廉潔從業(yè)規(guī)定情況審計的主要內(nèi)容

案例  對東方電氣集團領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟責(zé)任審計

第六講  經(jīng)濟責(zé)任審計評價指標構(gòu)建

一、經(jīng)濟責(zé)任評價指標構(gòu)建原理

二、經(jīng)濟責(zé)任評價指標構(gòu)建實例

三、涉評數(shù)據(jù)采集驗證和審計評價

四、經(jīng)濟責(zé)任審計評價報告 

案例  對某省屬國有企業(yè)董事長進行的離任經(jīng)濟責(zé)任審計

▲第三節(jié)課互動與答疑

 

第七講  企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任審計評價及責(zé)任界定

一、評價企業(yè)內(nèi)管干部經(jīng)濟責(zé)任的方法

（一）業(yè)績比較法

（二）量化指標法　　

（三）環(huán)境分析法

（四）主客觀因素分析法

（五）責(zé)任區(qū)分法

二、對企業(yè)財務(wù)收支真實性的評價標準

（一）“真實”的評價標準

（二）“基本真實”的評價標準

（三）“不真實”的評價標準

（四）“嚴重失真”的評價標準

三、對企業(yè)財務(wù)收支合法性的評價標準

（一）“嚴格遵守規(guī)定”的評價標準

（二）“基本遵守規(guī)定”的評價標準

（三）“違反規(guī)定”的評價標準

（四）“嚴重違反規(guī)定”的評價標準

四、對企業(yè)制定和執(zhí)行重大經(jīng)濟決策情況的評價

五、對內(nèi)部控制建立健全情況的評價

（一）“有效”的評價標準

（二）“較為有效”的評價標準

（三）“無效”的評價標準

六、企業(yè)內(nèi)管干部在履行經(jīng)濟責(zé)任過程中應(yīng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為

七、企業(yè)內(nèi)管干部應(yīng)承擔(dān)主管責(zé)任的行為

八、內(nèi)審資產(chǎn)質(zhì)量的評價

九、內(nèi)審預(yù)算完成的評價

十、內(nèi)審企業(yè)債務(wù)的評價

案例  某集團經(jīng)濟責(zé)任審計項目管理

第八講  企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟責(zé)任審計終結(jié)階段要點

一、審計終結(jié)階段的主要工作

二、經(jīng)濟責(zé)任審計報告的復(fù)核與審定

三、企業(yè)內(nèi)管干部經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果報告的格式

四、移交（移送）處理書的出具

五、建立審計檔案的資料

六、審計結(jié)果的運用

▲第四節(jié)課互動與答疑

 

第九講 外部審計：經(jīng)濟責(zé)任審計實務(wù)

一、審前調(diào)查與評價標準選擇

二、被審人及所在單位的準備工作
三、檢查會計資料

四、審閱文件資料

五、審計組審計報告的編報

六、審計報告與審計結(jié)果報告

七、審計案例

案例一 武當(dāng)山某院原院長劉瑞任期經(jīng)濟責(zé)任審計紀實

案例二 中南大學(xué)田勇泉副校長——教育系統(tǒng)最大的貪官

案例三 烏鐵局案例

第十講  外部審計：審計評價與責(zé)任界定

一、評價原則和內(nèi)容

（一）原則

（二）內(nèi)容

二、責(zé)任界定與追究

（一）審計署《實施細則》規(guī)定

（二）國資委關(guān)于直接責(zé)任和主管責(zé)任界定:

（三）重大經(jīng)濟決策

（四）資產(chǎn)質(zhì)量的評價

（五）預(yù)算完成的評價

（六）《審計操作指導(dǎo)意見》評價指標

（七）政府（單位）債務(wù)的評價

案例  某局局長經(jīng)濟責(zé)任審計外審報告要點分析

▲第五節(jié)課互動與答疑

 

第十一講  經(jīng)濟責(zé)任審計報告的撰寫要點

一、合理安排，規(guī)范運作

二、內(nèi)容完整，結(jié)構(gòu)嚴謹

三、層次清楚，文字簡潔

四、評價抓住要害，突出重點

五、出具意見慎重，建議三層次

案例  某公司領(lǐng)導(dǎo)人任期（離任）經(jīng)濟責(zé)任審計內(nèi)審報告要點分析

▲第六節(jié)課全面互動答疑與課程總結(jié)

注冊會計師

曾任富力房地產(chǎn)集團財務(wù)管理

曾任楷林房地產(chǎn)集團財務(wù)管理

精通金融、財稅、國際貿(mào)易等領(lǐng)域法律法規(guī)及財務(wù)知識

對并購重組、股權(quán)激勵、財務(wù)管理及稅務(wù)籌劃等具有豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗

職業(yè)履歷

朱老師，注冊會計師，精通金融、財稅、國際貿(mào)易等領(lǐng)域法律法規(guī)及財務(wù)知識。有一線城市外資企業(yè)、上市公司及富力、楷林等大型房地產(chǎn)集團企業(yè)財務(wù)管理工作經(jīng)驗，擅長稅務(wù)管理工作，熟悉城市更新一二級聯(lián)動開發(fā)相關(guān)稅務(wù)政策要求，房產(chǎn)地行業(yè)所得稅和土地增值稅清算實操經(jīng)驗豐富。

朱老師曾在世界五百強企業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)、建筑企業(yè)從事財務(wù)管理工作多年，是國內(nèi)極少數(shù)主講房地產(chǎn)企業(yè)稅收籌劃的高端老師，特別是對企業(yè)在并購重組、股權(quán)激勵、財務(wù)管理及稅務(wù)籌劃等具有豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。

朱老師擅長領(lǐng)域：財務(wù)、融資、審計

• 企業(yè)薪酬體系設(shè)計實務(wù)

   

  一、付薪哲學(xué) ●薪酬的本質(zhì)是什么，如何看待它的激勵性？公平還是激勵？ ●如何基于企業(yè)戰(zhàn)略來做薪酬體系設(shè)計中的相關(guān)決策 二、薪酬體系設(shè)計的三個公平 ●什么是3E，薪酬體系設(shè)計三個公平的原則是什么 ●外部競爭性和外部均衡性？常見的誤解和錯誤 ●公司的薪資水平在市場上的定位該如何確定 ●衡量內(nèi)部均衡的公式是什么，它不平衡將導(dǎo)致什么問..

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