【培訓對象】
各房地產開發(fā)公司主管財稅的總經理、財稅總監(jiān)、財務經理、財會人員，
注冊會計師、注冊稅務師和企業(yè)納稅經辦人員。

【培訓收益】
房地產企業(yè)開發(fā)周期長，會計核算與稅收政策相差較大，財務人員對項目開發(fā)的各階段把握不好，就會出現(xiàn)少交或多交稅的情形，本課程將詳細講解相關業(yè)務的會計處理、稅務處理及其規(guī)定，教您準確理解稅收新政策，規(guī)范會計核算。本期課程定會使您豁然開朗，能夠更好地應對營改增帶來的稅收風險，提前注意會計核算中的稅務風險控制，使企業(yè)既能有效地降低稅收成本，又能有效地規(guī)避稅收風險，科學納稅、安全納稅，實現(xiàn)企業(yè)價值的提升。

后營改增時代房地產建筑企業(yè)會計核算與稅收風險管控專題
‖2017年5月16–18日‖—‖沈 陽•玫瑰大酒店‖—‖主 講：許老師‖
‖專題背景‖
隨著營改增的全面推開，金稅三期全面上線，互聯(lián)網+稅務行動開啟，增值稅專用發(fā)票管理更加嚴格，企業(yè)將會面臨賬務處理難度增加，發(fā)票風險進一步增大等諸多風險。在此嚴峻形勢下，企業(yè)如果對相應的財稅政策缺乏深入理解，很可能會造成應對不當，就會使自身陷入空前嚴重的稅務危機之中。
稅收產生的根源在于經濟合同與經濟業(yè)務，合同一旦簽訂，納稅義務就發(fā)生了，事后不可能規(guī)避風險。稅收成本往往伴隨合同的訂立而產生，并可能通過合同的依法變更和履行變化而改變?？刂贫悇诊L險，重中之重是加強房地產開發(fā)過程的流程管理，對每一個經濟業(yè)務都進行把關，做到事前籌劃。
房地產企業(yè)開發(fā)周期長，會計核算與稅收政策相差較大，財務人員對項目開發(fā)的各階段把握不好，就會出現(xiàn)少交或多交稅的情形，本課程將詳細講解相關業(yè)務的會計處理、稅務處理及其規(guī)定，教您準確理解稅收新政策，規(guī)范會計核算。本期課程定會使您豁然開朗，能夠更好地應對營改增帶來的稅收風險，提前注意會計核算中的稅務風險控制，使企業(yè)既能有效地降低稅收成本，又能有效地規(guī)避稅收風險，科學納稅、安全納稅，實現(xiàn)企業(yè)價值的提升。

‖主講內容‖
一：會計核算在防范稅收風險中的作用
二：會計科目設置與應用
1．簡易計稅科目設置
2．一般計稅科目設置
三：建筑企業(yè)收入會計核算
1．簡易計稅辦法
2．一般計稅辦法
3．工程計價規(guī)則調整
4．異地工程預繳增值稅
5．總分包核算
6．工程發(fā)票的開具
四：房產企業(yè)銷售開發(fā)產品核算
1．簡易計稅項目
2．一般計稅項目
3．銷售不動產發(fā)票的開具
4．售樓處、車位車庫與儲藏室
5．違約金的核算稅負比較
6．不同促銷方式
五：成本與進項稅額核算
1．征地階段
⑴ 出讓方式
⑵ 拆遷補償方式
⑶ 收購股權方式
⑷ 征地環(huán)節(jié)稅金的核算
2．規(guī)劃設計階段
3．建設施工階段
⑴ 大包與甲供選擇
⑵ 分包主體與進項稅抵扣
4．完工階段與后續(xù)支出
⑴ 完工產品成本結轉的核算
⑵ 后續(xù)支出二次調整
5．成本費用進項稅額抵扣
6．無法劃分的進項稅額分攤
7．外購固定資產、不動產進項稅核算
8．資產用途改變進項稅核算
9．開發(fā)成本的核算
⑴ 成本核算的范圍
⑵ 成本核算程序
10．增值稅專票管理專題
六：各類合同與日常業(yè)務核算
1． 購銷合同注意的涉稅條款
⑴ 發(fā)票的取得與核算
⑵ 價格是否含稅
⑶ 如何選擇供應商
⑷ 運輸方式、結算方式
⑸ 明確票據(jù)不合規(guī)的責任
2． 融資業(yè)務會計核算
⑴ 向金融企業(yè)借款 — 據(jù)實扣除
⑵ 向非金融企業(yè)借款 — 不高于同類同期利率
⑶ 向關聯(lián)方借款 — 債資比例限制
⑷ 向個人借款
⑸ 委托貸款
⑹ 利息支出的會計處理
⑺ 企業(yè)間無息借貸稅務風險
⑻ 企業(yè)所得稅與土地增值稅的扣除差異
3．租賃業(yè)務會計核算
4．勞務合同
5．工程施工合同
6．聯(lián)合開發(fā)的會計核算與稅務風險
7．投資業(yè)務的核算與稅務風險防范
⑴ 股東從企業(yè)借款的稅務風險
⑵ 投資收益 — 股息紅利
⑶ 投資收益 — 轉讓投資所得
⑷ 減資撤資的會計與稅務處理
⑸ 投資后收取固定收益
8．合同簽訂與票據(jù)結算
9．合法憑證的種類及財務人員如何規(guī)避發(fā)票風險
10．跨期費用的核算
七：土地增值稅清算補稅核算與所得稅退稅
1．營改增對土地增值稅清算影響
2．補交土增與所得稅退稅
‖培訓對象‖各房地產開發(fā)公司主管財稅的總經理、財稅總監(jiān)、財務經理、財會人員，
注冊會計師、注冊稅務師和企業(yè)納稅經辦人員。
‖資 料‖本次專題配套講義、政策輯要與案例集資料。
‖培訓時間‖2017年5月16日至18日（5月16日全天報到,17-18日兩天課程）
‖培訓地點‖沈 陽◇玫瑰大酒店（沈陽市沈河區(qū)中街路201號）
‖相關費用‖人民幣3380元/人（含授課、場地、資料、會務、現(xiàn)場咨詢費等）。
↘ 如需安排食宿者，可統(tǒng)一安排，費用自理，（具體詳見參會確認函）。

‖主講專家‖許老師：國內著名稅務籌劃專家，長期從事房地產與建筑等相關行業(yè)納稅籌劃研究與實務操作。曾參與多家大中型房地產企業(yè)與建筑業(yè)涉稅風險診斷和納稅籌劃方案設計，現(xiàn)兼任多家大中型房地產企業(yè)與建筑企業(yè)的財稅顧問，擅長將會計、稅收、法律知識綜合運用到企業(yè)經營管理之中，具有豐富的涉稅風險防范與納稅籌劃實戰(zhàn)經驗。多次應邀為全國房地產建筑安裝企業(yè)進行財稅專題講座，授課注重實務操作，講課中能準確地將稅收法規(guī)與企業(yè)會計處理有機結合起來，所講操作方法能直接運用于企業(yè)涉稅處理，通俗易懂且操作性強。并當場解答企業(yè)棘手財稅問題，被業(yè)內人士譽為“中國稅法活字典”和“國內納稅答疑第一人

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