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內(nèi)部審計與財務(wù)風(fēng)險管理
課程編號:13552 課程人氣:1817
課程價格:¥4000 課程時長:2天
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財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、內(nèi)部審計經(jīng)理
【培訓(xùn)收益】
一、審計相關(guān)理念
(一)內(nèi)部審計的發(fā)展歷程
1)國際內(nèi)部審計師協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計的定義變遷及其概念重點(diǎn)
2)中國審計協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計的定義
(二)當(dāng)前內(nèi)部審計的先進(jìn)理念與發(fā)展趨勢
1)內(nèi)部審計的先進(jìn)理念
①在審計內(nèi)容上,強(qiáng)調(diào)以管理審計為重點(diǎn)
②在審計策略上,采取參與、合作的方式
③注重將審計結(jié)果的傳遞作為向管理當(dāng)局提供服務(wù)和幫助的良好機(jī)會
2)內(nèi)部審計的發(fā)展趨勢
①從回顧歷史到著眼未來
②從強(qiáng)調(diào)控制到關(guān)注風(fēng)險
③從強(qiáng)調(diào)獨(dú)立到注重價值
④從會計、審計知識到復(fù)合知識結(jié)構(gòu)
⑤從經(jīng)營審計到戰(zhàn)略審計
⑥從強(qiáng)迫接受到自愿進(jìn)行
(三)設(shè)置內(nèi)部審計部門的原因及其審計環(huán)境的優(yōu)化
1)設(shè)置內(nèi)部審計部門的原因
2)審計環(huán)境的優(yōu)化
(一)審計計劃階段
1)了解被審計單位
2)確定審計范圍以及審計重點(diǎn)
3)確定重要性水平,評估審計風(fēng)險
4)擬訂項(xiàng)目審計計劃與審計方案
(二)審計實(shí)施階段
1)符合性測試
2)實(shí)質(zhì)性測試
(三)審計報告階段
1)審計結(jié)果匯總與試算平衡
2)審計結(jié)果的溝通
3)審計報告的結(jié)構(gòu)與撰寫技巧
(一)分析性復(fù)核
1)分析性復(fù)核的概念
2)分析性復(fù)核在審計不同階段的運(yùn)用
3)運(yùn)用分析性復(fù)核時的注意事項(xiàng)
(二)審計抽樣
1)經(jīng)驗(yàn)抽樣的實(shí)施步驟與要點(diǎn)
2)隨機(jī)抽樣的實(shí)施步驟與要點(diǎn)
(三)幾種特殊類型審計的實(shí)施
1)遵循性審計
2)經(jīng)濟(jì)性審計
3)效果性審計
4)效率性審計
一、財務(wù)風(fēng)險的一般概念、種類、特征及其成因分析
(一)財務(wù)風(fēng)險的一般概念
1)財務(wù)風(fēng)險的概念
2)財務(wù)風(fēng)險與經(jīng)營風(fēng)險的關(guān)系
(二)財務(wù)風(fēng)險的特征
1)客觀性
2)全面性
3)不確定性
4)激勵性
(一)經(jīng)營虧損預(yù)警
(二)資金鏈預(yù)警
(三)沃爾比重評分法
(四)Z-Score模型
一、內(nèi)部控制概論
(一)內(nèi)部控制的概念
1)內(nèi)部控制的概念
2)內(nèi)部控制的要素
(二)內(nèi)部控制的分類
1)按控制內(nèi)容分類
2)按控制地位分類
3)按控制功能分類
4)按控制時序分類
(三)內(nèi)部控制的原則
1)全面性原則
2)重要性原則
3)制衡性原則
4)適應(yīng)性原則
5)成本效益原則
(一)內(nèi)部控制規(guī)范體系的組成及其架構(gòu)
1)基本規(guī)范
2)評價指引
3)審計指引
4)應(yīng)用指引
(二)內(nèi)部控制基本規(guī)范
1)控制環(huán)境
①公司治理:董事長與董事的關(guān)系,董事長與總經(jīng)理的關(guān)系
②公司的組織架構(gòu):組織架構(gòu)究竟是因還是果
③人力資源管理:強(qiáng)制休假與崗位輪換制度、員工行為的限制性規(guī)定
④管理哲學(xué)與企業(yè)文化:諸葛亮揮淚斬馬謖的啟示與曹操割發(fā)代首的原因
2)風(fēng)險評估
①內(nèi)部風(fēng)險因素與外部風(fēng)險因素
②四大風(fēng)險應(yīng)對策略
③固有風(fēng)險可能性評級
④風(fēng)險影響程度評估標(biāo)準(zhǔn)
⑤固有風(fēng)險評級矩陣
⑥風(fēng)險清單的編制
3)控制活動
①不相容職務(wù)分離控制
②授權(quán)審批控制
③會計系統(tǒng)控制
④財產(chǎn)保護(hù)控制
⑤預(yù)算控制
⑥運(yùn)營分析控制
⑦績效考評控制
⑧建立重大風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制
4)信息與溝通
①信息的重要性:主要管理資源,80%的管理問題與溝通不良有關(guān)
②反舞弊工作的重要性及其工作的有效開展
5)內(nèi)部監(jiān)督:某企業(yè)監(jiān)督體系介紹
1)內(nèi)部控制評價對象與評價內(nèi)容
2)內(nèi)部控制評價的組織形式和職責(zé)
3)內(nèi)部控制評價的原則
4)評價工作底稿設(shè)計
5)內(nèi)控測試工作流程
6)企業(yè)內(nèi)控測試通知范例
7)測試報告范例
8)內(nèi)控綜合檢查評價方案范例
9)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定案例
(三)內(nèi)部控制應(yīng)用指引核心內(nèi)容講解與經(jīng)典案例剖析
1)資金管理:統(tǒng)一潤滑油的資金管理與資金集中管理的五種模式
2)采購管理:西門子的采購管理與采購職能在組織中的進(jìn)化
3)資產(chǎn)管理:重資產(chǎn)的危害、無形資產(chǎn)的管理以及金融資產(chǎn)的管理
4)銷售管理: 《白毛女》與客戶信用管理價值鏈
5)預(yù)算管理:預(yù)算編制案例、預(yù)算考核案例及預(yù)算分析工具
(一)主要流程的分類
1)績效創(chuàng)造流程
2)績效輔助流程
(二)不同流程的主要風(fēng)險及其管控
案例分享
1)績效創(chuàng)造流程主要風(fēng)險及其管控案例分享:側(cè)重戰(zhàn)略管理與營銷管理
2)績效輔助流程主要風(fēng)險及其管控案例分享:側(cè)重人力資源管理與公共關(guān)系管理
(一)內(nèi)部控制構(gòu)建案例分析
1)構(gòu)建內(nèi)部控制的背景分析
2)主要實(shí)施步驟與各步驟實(shí)施要點(diǎn)介紹
3)主要經(jīng)驗(yàn)與做法
(二)內(nèi)部控制手冊的編寫
1)內(nèi)部控制手冊的結(jié)構(gòu)
2)內(nèi)部控制手冊編寫重點(diǎn)與難點(diǎn)
3)內(nèi)部控制手冊編寫案例分享與討論
(三)建立內(nèi)部控制系統(tǒng)必須考慮的重要因素
1)控制環(huán)境
2)內(nèi)部牽制
3)內(nèi)部審計
4)財務(wù)內(nèi)控
國際注冊咨詢師(CMC)
中國注冊會計師(CPA)
工程師
工商管理碩士(MBA)
實(shí)戰(zhàn)派財務(wù)和管理咨詢專家
國內(nèi)少有的非財務(wù)出生的財務(wù)管理專家
清華大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、上海交通大學(xué)、華中科技大學(xué)等高校EMBA班和財務(wù)總監(jiān)班特聘講師
楊立國老師倡導(dǎo)“大財務(wù)”管理,在國內(nèi)率先提出并致力于企業(yè)財務(wù)應(yīng)從“核算型”轉(zhuǎn)為“管理型”,進(jìn)而提升為“戰(zhàn)略型”,從而促使企業(yè)財務(wù)由一項(xiàng)職能管理走向企業(yè)價值管理,最大化的提升企業(yè)價值。
資歷背景
十年央企(特大型航空制造企業(yè),世界500強(qiáng))從業(yè)經(jīng)歷,從車間技術(shù)員做起,歷任技術(shù)主管、企管處長、副總經(jīng)理等職,負(fù)責(zé)過技術(shù)、生產(chǎn)、企管、財務(wù)等多個領(lǐng)域的工作,熟悉企業(yè)的整體運(yùn)作。期間,組織和參與了公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、結(jié)構(gòu)調(diào)整、并購重組、質(zhì)量技術(shù)攻關(guān)、財務(wù)系統(tǒng)變革等多項(xiàng)重要工作,為提升企業(yè)整體管理水平和競爭能力做出了較大貢獻(xiàn)。
九年管理研究和咨詢從業(yè)經(jīng)歷,曾擔(dān)任上海視野經(jīng)濟(jì)研究所副所長、咨詢總監(jiān),現(xiàn)為上海視野知成企業(yè)管理咨詢公司總經(jīng)理。曾擔(dān)任中國商飛、中國航天科技四川研究院、中國航空工業(yè)洪都集團(tuán)、開灤集團(tuán)、東風(fēng)本田、濰柴動力、湘潭電機(jī)、許繼電氣、金堆城鉬業(yè)、東貝集團(tuán)、淄礦集團(tuán)等多個中央企業(yè)、上市公司和大型企業(yè)集團(tuán)的高級財務(wù)和管理顧問,尤其以集團(tuán)管控、財務(wù)戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理、內(nèi)部控制、成本管理等見長。依靠先進(jìn)的理念和豐富的企業(yè)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn),從企業(yè)家決策視角出發(fā),為企業(yè)提供務(wù)實(shí)的咨詢方案,并通過系統(tǒng)的培訓(xùn)輔導(dǎo)企業(yè)實(shí)施,促使方案有效落地。其還在在復(fù)旦大學(xué)管理學(xué)院、上海交通大學(xué)安泰經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院,清華大學(xué)深圳研究生院、華中科技大學(xué)管理學(xué)院、東方視野遠(yuǎn)程培訓(xùn)中心、中稅網(wǎng)等機(jī)構(gòu)多次發(fā)表演講,收到學(xué)員的普遍歡迎。
核心課程
《總經(jīng)理的財務(wù)管理》
《非財務(wù)經(jīng)理人的財務(wù)管理》
《變革財務(wù)管理提升企業(yè)價值》
《現(xiàn)代企業(yè)大財務(wù)體系建設(shè)—從核算到管理,再到戰(zhàn)略》
《優(yōu)秀財務(wù)總監(jiān)的財務(wù)創(chuàng)新》
《財務(wù)戰(zhàn)略與現(xiàn)金流管理》
《集團(tuán)管控與財務(wù)控制》
《全面預(yù)算管理與績效控制——體系建立與全程實(shí)戰(zhàn)》
《目標(biāo)管控與績效控制——體系建立與全程實(shí)戰(zhàn)》
《全面成本控制三大視角十一大環(huán)節(jié)》
《財務(wù)報表閱讀與財務(wù)分析》
《內(nèi)部控制體系構(gòu)建與運(yùn)行——案例與操作》
《財務(wù)風(fēng)險管理與控制》
所獲榮譽(yù)
2006年榮獲“中國最有影響力的500名管理咨詢專家”
國家人事部管理咨詢師水平考試《財務(wù)管理咨詢》主要參編人員
“2005年度中國企業(yè)管理咨詢精品案例”—全面預(yù)算管理案例主編人員
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開課時間:2025-04-24 — -0-0
開課地點(diǎn): 廣東-廣州
第一章 內(nèi)審定義及未來轉(zhuǎn)變 1.內(nèi)部審計定義 2.內(nèi)審的底層邏輯 2.1.審計能干什么?(審計定位三大階段) 2.2.審計用什么方法干?(審計方法論的五級臺階) 2.3.審計誰來干?(審計的組織和人員管理三類模式) 2.4.審計具體干什么?(審計業(yè)務(wù)的二十一種類型) 2.5.審計用..
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開課時間:已開課
開課地點(diǎn): 廣東-佛山
第一講:財務(wù)報表分析基礎(chǔ)及邏輯框架1、企業(yè)資產(chǎn)、營業(yè)額、利潤及現(xiàn)金之間的關(guān)系2、企業(yè)的銷售增長背后的風(fēng)險有哪些?3、提升企業(yè)盈利的關(guān)鍵途徑分析4、企業(yè)財務(wù)分析之定性分析內(nèi)容5、企業(yè)財務(wù)分析之定量分析內(nèi)容6、財務(wù)報表分析框架體系7、財務(wù)報表閱讀與分析的基本方法8、財..
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高風(fēng)險時代下的供應(yīng)鏈與采購風(fēng)險管理
開課時間:已開課
開課地點(diǎn): 廣東-廣州
前瞻高風(fēng)險時代下采購七大風(fēng)險分析防范采購風(fēng)險系統(tǒng)與模式—Sourcing/ SQE及Buyer職能分工泰科供應(yīng)商管理組織機(jī)構(gòu)和Sourcing/ SQE及Buyer職能華為物料專家團(tuán)(CommodityExpertGroups簡稱CEG)職能如何防范采購風(fēng)險跨部門..
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內(nèi)部審計與風(fēng)險防控管理暨反舞弊實(shí)操實(shí)務(wù)
開課時間:已開課
開課地點(diǎn): 廣東-廣州
舞弊案引發(fā)的思考……一個國企舞弊案件的回顧……上篇:企業(yè)反腐防腐新趨勢與反舞弊原理及實(shí)務(wù)第一講:企業(yè)反腐面臨的新形勢、新挑戰(zhàn)、新國策1.1企業(yè)反腐面臨的新形勢1.2企業(yè)反腐面臨的新挑戰(zhàn)1.3企業(yè)反腐新國策---企業(yè)反腐新..
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人力資源數(shù)字化轉(zhuǎn)型中的用工合規(guī)風(fēng)險管理
開課時間:已開課
開課地點(diǎn): 上海-上海
一、招聘入職階段 1.候選人信息采集與個人信息保護(hù) 2.候選人背景調(diào)查與隱私管理 ..
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2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購重組及三舊改造的稅務(wù)風(fēng)險管理專題班
開課時間:已開課
開課地點(diǎn): 廣東-深圳
2020房地產(chǎn)企業(yè)全程并購重組及三舊改造的稅務(wù)風(fēng)險管理專題班‖2020年1月10–12日‖—‖深 圳•鴻豐大酒店‖—‖主 講:鐘老師‖‖專題背景‖ 近期出臺了三大政策:一是增值稅法討論稿;二是廣東..