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“管理會(huì)計(jì)必殺技” ——通過(guò)管理會(huì)計(jì)報(bào)表實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理

“管理會(huì)計(jì)必殺技” ——通過(guò)管理會(huì)計(jì)報(bào)表實(shí)現(xiàn)精細(xì)化管理

課程編號(hào):49448

課程價(jià)格:¥0/天

課程時(shí)長(zhǎng):2 天

課程人氣:214

行業(yè)類(lèi)別:行業(yè)通用     

專(zhuān)業(yè)類(lèi)別:財(cái)務(wù)管理 

授課講師:魏鑫

  • 課程說(shuō)明
  • 講師介紹
  • 選擇同類(lèi)課
【培訓(xùn)對(duì)象】
企業(yè)老板、中、高層以上管理人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)人 員及其他管理人員等

【培訓(xùn)收益】
了解財(cái)務(wù)未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì) 洞察財(cái)務(wù)工作發(fā)展趨勢(shì),明確對(duì)未來(lái)工作的影響 認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與管理的不同之處 充分認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型對(duì)企業(yè)和個(gè)人的意義 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表與管理會(huì)計(jì)報(bào)表的關(guān)系、不同點(diǎn) 如何設(shè)計(jì)一套合適的管理會(huì)計(jì)報(bào)表 管理會(huì)計(jì)報(bào)表都應(yīng)該包含哪些內(nèi)容 管理會(huì)計(jì)報(bào)表與經(jīng)營(yíng)分析會(huì) 如何運(yùn)用管理會(huì)計(jì)報(bào)表來(lái)實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后三階段管控,并形成PDCA閉環(huán)

第一講 企業(yè)財(cái)務(wù)未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)
1、國(guó)家政策層面指引
財(cái)務(wù)【2014】27號(hào)
《管理會(huì)計(jì)指引》
2、財(cái)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)
國(guó)際發(fā)展趨勢(shì)
國(guó)內(nèi)發(fā)展趨勢(shì)
3、財(cái)務(wù)如何創(chuàng)造價(jià)值?如何提升存在感?
4、管理會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的區(qū)別
5、現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)又該如何轉(zhuǎn)型?

【案例分析1】華為財(cái)務(wù)BP是如何運(yùn)作的?核心價(jià)值點(diǎn)
【小組討論】財(cái)務(wù)應(yīng)該對(duì)公司的盈利結(jié)果負(fù)責(zé)嗎?

第二講 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表與管理會(huì)計(jì)報(bào)表

1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的內(nèi)容
資產(chǎn)負(fù)債表
利潤(rùn)表
現(xiàn)金流量表
所有者權(quán)益變動(dòng)表
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2、管理會(huì)計(jì)報(bào)表內(nèi)容
管理資產(chǎn)負(fù)債表
管理利潤(rùn)表
資金流向表
財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)警表
成本指標(biāo)預(yù)警
資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警:資金趨勢(shì)分析、資金計(jì)劃
預(yù)算指標(biāo)偏差預(yù)警:收入、成本、費(fèi)用、盈利
盈虧平衡點(diǎn)分析
生產(chǎn)分析:產(chǎn)量、產(chǎn)值分析
質(zhì)量分析
客戶(hù)驗(yàn)貨批次合格率分析
來(lái)料批次合格率分析
成品抽檢合格率分析
客戶(hù)投訴次數(shù)分析
收入分析:從不同維度
區(qū)域銷(xiāo)售收入分析
客戶(hù)銷(xiāo)售收入分析
部門(mén)銷(xiāo)售收入分析
產(chǎn)品銷(xiāo)售收入
成本分析:從不同維度
費(fèi)用分析:跟預(yù)算、同比/環(huán)比
人工成本分析
存貨分析與安全庫(kù)存
應(yīng)收賬款分析:賬齡分析
應(yīng)付賬款分析:賬齡分析
采購(gòu)結(jié)構(gòu)分析
3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)表與管理會(huì)計(jì)報(bào)表的關(guān)系
管理會(huì)計(jì)報(bào)表從財(cái)務(wù)報(bào)表取數(shù)
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表是對(duì)過(guò)往數(shù)據(jù)的總結(jié),而管理會(huì)計(jì)報(bào)表多半預(yù)測(cè)未來(lái)走勢(shì)
管理會(huì)計(jì)報(bào)表從財(cái)務(wù)出發(fā),以業(yè)務(wù)結(jié)束
管理會(huì)計(jì)報(bào)表從不同維度進(jìn)行分析
管理會(huì)計(jì)報(bào)表含有太多預(yù)測(cè)數(shù)據(jù),與業(yè)務(wù)掛鉤緊密

4、管理會(huì)計(jì)報(bào)表與經(jīng)營(yíng)分析會(huì)
經(jīng)營(yíng)分析會(huì)是管理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)直觀的展示
經(jīng)營(yíng)分析會(huì)是全面分析公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在問(wèn)題的會(huì)議
經(jīng)營(yíng)分析會(huì)是對(duì)管理報(bào)表揭示的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題進(jìn)行總結(jié)、分析,并找到解決的方法
管理會(huì)計(jì)報(bào)表探尋經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題的工具(顯微鏡)
經(jīng)營(yíng)分析會(huì)跟蹤事后解決方案的推進(jìn)情況。
管理會(huì)計(jì)報(bào)表出爐標(biāo)準(zhǔn):聚焦“有圖有表有結(jié)論”
經(jīng)營(yíng)分析會(huì)應(yīng)做到“有溝通、有碰撞、有問(wèn)題、有方案、有追蹤”

【應(yīng)用工具】PDCA管理工具、《管理會(huì)計(jì)套表》
【案例分析2】華為財(cái)經(jīng)團(tuán)隊(duì)所涉及的管理報(bào)表有何特點(diǎn)?
【實(shí)戰(zhàn)演練】如何做業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)?

第三講 如何設(shè)計(jì)管理會(huì)計(jì)報(bào)表

1、設(shè)計(jì)原則與設(shè)計(jì)思路
原則
緊密?chē)@業(yè)務(wù)
考慮不同管理層次需求
要聚焦
思路
盈利預(yù)測(cè)
資金預(yù)測(cè)
指標(biāo)預(yù)測(cè)
風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

2、與管理層溝通
了解需求、關(guān)注點(diǎn)
信息傳導(dǎo)效率
分層授權(quán)
3、財(cái)務(wù)預(yù)警類(lèi)指標(biāo)設(shè)計(jì)
預(yù)算達(dá)成預(yù)警
成本控制預(yù)警
業(yè)務(wù)結(jié)算與收款預(yù)警
資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
人效風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
4、盈虧平衡點(diǎn)模式設(shè)計(jì)
公司整體盈虧平衡點(diǎn)
事業(yè)部盈虧平衡點(diǎn)
部門(mén)盈虧平衡點(diǎn)
項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)
產(chǎn)品線盈虧平衡點(diǎn)
5、銷(xiāo)售分析模型設(shè)計(jì)
區(qū)域緯度分析
客戶(hù)緯度分析
產(chǎn)品線緯度分析
部門(mén)緯度分析
業(yè)務(wù)員緯度分析
6、盈利分析模型設(shè)計(jì)
事業(yè)部盈利分析
部門(mén)盈利分析
客戶(hù)盈利分析
產(chǎn)品線盈利分析
異常虧損分析
7、成本分析模型設(shè)計(jì)
標(biāo)準(zhǔn)成本與目標(biāo)成本
目標(biāo)成本與實(shí)際成本對(duì)比找差
成本差異分析:因素分析法
BOM清單復(fù)核分析
機(jī)器工時(shí)或標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)的復(fù)核分析
成本改善方案結(jié)案分析(KPO)
超額領(lǐng)料分析
工廢和料廢分析
8、人工成本分析模型
總?cè)斯こ杀痉治?br /> 部門(mén)人工成本分析
研發(fā)人工成本分析
單位人工成本與人效分析
計(jì)價(jià)單價(jià)分析與調(diào)整
6、存貨與安全庫(kù)存分析
存貨庫(kù)存結(jié)構(gòu)分析
安全庫(kù)存分析
ABC分析法
存貨庫(kù)存與訂單匹配分析
滯銷(xiāo)或超齡庫(kù)存分析
10、費(fèi)用分析模型設(shè)計(jì)(剝洋蔥)
不同緯度分析:分事業(yè)部、分部門(mén)、分明細(xì)
與預(yù)算數(shù)據(jù)對(duì)比分析
與同期數(shù)據(jù)對(duì)比分析
重點(diǎn)費(fèi)用分析:招待費(fèi)、差旅費(fèi)、研發(fā)費(fèi)等
11、生產(chǎn)分析
產(chǎn)品產(chǎn)量分析
產(chǎn)品產(chǎn)值分析
生產(chǎn)計(jì)劃完成分析
產(chǎn)品交期分析
12、產(chǎn)品質(zhì)量分析
客戶(hù)驗(yàn)貨批次合格率分析
來(lái)料批次合格率分析
產(chǎn)品抽檢合格率分析
客戶(hù)投訴分析
13、采購(gòu)分析
采購(gòu)結(jié)構(gòu)分析
采購(gòu)成本控制分析
主要材料價(jià)格波動(dòng)分析
付款與壓款分析
14、預(yù)算差異分析
收入預(yù)算差異分析
成本預(yù)算差異分析
費(fèi)用預(yù)算差異分析
資金預(yù)算差異分析
盈利預(yù)算差異分析
15、資金計(jì)劃達(dá)成情況分析
資金達(dá)成率分析
收款達(dá)成分析
支出超支情況分析
資金計(jì)劃完成情況對(duì)比表
【案例分析3】***集團(tuán)管理報(bào)表體系解析
【小組討論】貴司是否有管理會(huì)計(jì)報(bào)表?管理層是否有需求編制管理會(huì)計(jì)報(bào)表?財(cái)務(wù)部門(mén)如何應(yīng)對(duì)此種需求的?反饋如何?
【實(shí)戰(zhàn)演練】結(jié)合《某集團(tuán)管理報(bào)表套表》嘗試針對(duì)性設(shè)計(jì)合適的管理報(bào)表

第四講 管理會(huì)計(jì)報(bào)表與經(jīng)營(yíng)分析會(huì)

1、如何編制管理會(huì)計(jì)報(bào)表
編制原則:聚焦+有圖有表有結(jié)論
編制周期:按月
編制部門(mén):財(cái)務(wù)主導(dǎo),其他部門(mén)配合
編制內(nèi)容:參考第三部分

2、如何召開(kāi)經(jīng)營(yíng)分析會(huì)
以管理會(huì)計(jì)報(bào)表為基礎(chǔ),對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況做出分析
從管理會(huì)計(jì)報(bào)表,提煉嚴(yán)重、緊要的問(wèn)題點(diǎn)進(jìn)行披露
編制原則:有溝通、有碰撞、有問(wèn)題、有方案、有追蹤
召開(kāi)周期:按月或按季度召開(kāi)
管理重點(diǎn):以財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為導(dǎo)向,揭示管理中出現(xiàn)的問(wèn)題,控制企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn),使財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)成為企業(yè)決策的重要依據(jù),讓決策不再盲目。

3、經(jīng)營(yíng)分析會(huì)主要揭示什么樣的問(wèn)題
資金回籠問(wèn)題與鏈條斷裂風(fēng)險(xiǎn)
盈利能力降低
資產(chǎn)管理能力下降
產(chǎn)品交期問(wèn)題
庫(kù)存積壓?jiǎn)栴}
采購(gòu)不暢導(dǎo)致生產(chǎn)停工等
產(chǎn)品銷(xiāo)售問(wèn)題
采購(gòu)價(jià)格波動(dòng)
產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題
4、經(jīng)營(yíng)分析會(huì)PPT
前期決策執(zhí)行情況回顧
本期經(jīng)營(yíng)情況分析
本期經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的重點(diǎn)問(wèn)題
本期問(wèn)題的解決方案及推動(dòng)計(jì)劃
各部門(mén)對(duì)現(xiàn)階段經(jīng)營(yíng)情況的回顧及管理建議

【案例分析4】某集團(tuán)經(jīng)營(yíng)分析案例分享
【小組討論】如何解決資金緊張時(shí)期的踢皮球問(wèn)題:銷(xiāo)售部門(mén)責(zé)怪生產(chǎn)部門(mén)不按計(jì)劃交貨?生產(chǎn)部門(mén)責(zé)怪采購(gòu)部門(mén)沒(méi)按時(shí)采購(gòu)材料?采購(gòu)部門(mén)責(zé)怪財(cái)務(wù)部門(mén)不按時(shí)付款,導(dǎo)致送貨延遲?財(cái)務(wù)部門(mén)責(zé)怪銷(xiāo)售部門(mén)沒(méi)按時(shí)收款導(dǎo)致資金緊張,沒(méi)法按時(shí)支付供應(yīng)商貨款?
【小組復(fù)盤(pán)】針對(duì)上述討論,分組分角色扮演,看問(wèn)題如何解決?如何有效推動(dòng)? 

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