【培訓(xùn)對(duì)象】


【培訓(xùn)收益】
1. 本課程致力于在稅制改革后，特別是在“金稅四期”下，納稅人稅務(wù)籌劃的空間到底有多大？應(yīng)當(dāng)如何進(jìn)行稅籌？如何獲得稅收利益？ 2. 本課程致力于在“金稅四期”下，針對(duì)增值稅、企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅，如何識(shí)別和分析各種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，具體講解如何在涉稅的各個(gè)環(huán)節(jié)來管理和控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。比如，在開票和受票環(huán)節(jié)、合同管理環(huán)節(jié)、稅務(wù)處理環(huán)節(jié)、納稅申報(bào)環(huán)節(jié)、公賬與私卡交易環(huán)節(jié)如何管理和控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的方式與方法。 3. 本課程通過實(shí)戰(zhàn)案例講解哪些企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最大？“金稅四期”如何進(jìn)行稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警？“金稅四期”下如何對(duì)個(gè)人銀行賬戶進(jìn)行監(jiān)管？在“金稅四期”下納稅人如何規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

第一模塊 新稅制改革與稅務(wù)籌劃
（一）企業(yè)納稅基礎(chǔ)與稅制改革
1. 企業(yè)一共要納多少種稅？日常要納什么稅？
稅種設(shè)置：八大類共18最新種稅分析。
2. 最新稅制改革及其方向
重點(diǎn)分析與詳解：如何減稅降費(fèi)及其對(duì)納稅人的影響。
（1）最新增值稅；（2）企業(yè)所得稅；（3）最新個(gè)人所得稅。
（二）企業(yè)戰(zhàn)略稅務(wù)籌劃—組織形式的稅務(wù)籌劃
如何優(yōu)化運(yùn)營架構(gòu)？
案例：如何設(shè)立有限責(zé)任公司、合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)。
（三）拆分合同的稅務(wù)籌劃
案例：如何轉(zhuǎn)讓專利技術(shù)？
案例：如何出租廠房、辦公樓、辦公設(shè)備、辦公家具？
問題討論：稅收籌劃的空間到底有多大？
（四）利潤高，繳稅多的企業(yè)的稅務(wù)籌劃
（1）如何將業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到稅收優(yōu)惠地區(qū)？
（2）如何通過利益輸送（內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)）的方式，將高利潤以收入的方式轉(zhuǎn)移到在稅收洼地。
案例：某利潤高，繳稅多的企業(yè)，5000萬元高額利潤，無票成本多，如何稅籌？
案例：一般納稅人稅前利潤為2800萬元，開票金額6000萬元，納稅情況對(duì)比分析。
案例：某利潤高，繳稅多的公司如何優(yōu)化運(yùn)營架構(gòu)避稅？
案例：正陽工業(yè)園區(qū)作為稅收洼地有哪些稅收優(yōu)惠？
（五）企業(yè)轉(zhuǎn)讓股權(quán)的稅務(wù)籌劃
（六）債務(wù)融資的稅務(wù)籌劃
案例：某企業(yè)擁有公允價(jià)值為1億元的房產(chǎn)?，F(xiàn)急需200萬元資金，如何融資？
（七）改變經(jīng)營方式或商業(yè)模式的稅務(wù)籌劃
案例：如何將租賃服務(wù)變?yōu)閭}儲(chǔ)服務(wù)？
案例：如何拆分“一攬子”合同？
（八）新個(gè)稅下如何稅籌？
（1）新個(gè)稅下年終獎(jiǎng)如何稅籌？
案例：員工稅前多發(fā)1元，但稅后拿到手的年終獎(jiǎng)卻少很多—如何規(guī)避“1元錢陷阱”？年終獎(jiǎng)避稅區(qū)間。
（2）自然人轉(zhuǎn)讓股權(quán)如何稅籌？
（九）社保入稅與籌劃—社保籌劃的方向
（十）充分利用稅收優(yōu)惠政策稅籌
（1）小規(guī)模納稅人增值稅優(yōu)惠政策及運(yùn)用
（2）小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策及運(yùn)用
（3）利用小規(guī)模納稅人免稅臨界點(diǎn)籌劃
案例：增值稅一般納稅人如何優(yōu)化稅務(wù)架構(gòu)？
（4）拆分企業(yè)的稅務(wù)籌劃
案例：適用高稅率的企業(yè)，如何拆分為兩個(gè)或兩個(gè)以上適用低稅率的企業(yè)？
（5）利用公益救濟(jì)性捐贈(zèng)的稅務(wù)籌劃
案例：捐贈(zèng)用于應(yīng)對(duì)新型冠狀病毒感染的肺炎疫情的現(xiàn)金和物品，允許在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)全額扣除。
第二模塊 “金稅四期”下稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范
（一）如何認(rèn)識(shí)“金稅四期”？
（二）“金稅四期”如何判斷企業(yè)有無異常？
系統(tǒng)主要比對(duì)這五類數(shù)據(jù)。
（三）這五類企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)最大
（1）發(fā)票不合規(guī)，特別是“虛開發(fā)票”。
（2）“想逃避”增值稅。
（3）“庫存賬實(shí)不一致”。
（4）購銷業(yè)務(wù)不具備相關(guān)性。
（5）“想逃避”企業(yè)所得稅。
（四）“金稅四期”下十六項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
（五）對(duì)于個(gè)人銀行賬戶監(jiān)管更嚴(yán)
加強(qiáng)對(duì)個(gè)人銀行賬戶的監(jiān)控：“公轉(zhuǎn)私”、“私轉(zhuǎn)私”賬戶以及超過限額的賬戶。
案例：2020年6月9日，無錫市稅務(wù)局發(fā)布通告，一公司因用個(gè)人銀行卡收款未申報(bào)納稅，構(gòu)成偷稅。
（1）五大重要信號(hào)被釋放。
（2）有以下九類交易的企業(yè)容易被盯上！
案例：這個(gè)老板的銀行流水被扒了底！
總結(jié)：這些企業(yè)最不安全！
（六）合同稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范
第三模塊 如何規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
（一）規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的三個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)
1. 堅(jiān)決不玩火！
案例：江蘇256家虛開企業(yè)，一次性被移送司法機(jī)關(guān)。
2. 確保“三個(gè)匹配”、“三證統(tǒng)一”、“三流一致”。
案例：沒有業(yè)務(wù)背景的三流一致，逃避不了虛開發(fā)票的本質(zhì)！
3. 開好票、做好賬、報(bào)好稅。
案例：取得不合規(guī)發(fā)票補(bǔ)稅近1000萬。
（二）如何規(guī)避個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)？
（1）個(gè)人所得稅五大風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。
（2）規(guī)避個(gè)人所得稅15個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)！
案例：“偷梁換柱” 找發(fā)票報(bào)銷抵個(gè)稅。 

管理學(xué)博士
北京交通大學(xué)教授
博士生指導(dǎo)教師
中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師
高級(jí)審計(jì)師

能力證書：
1993年獲得中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書，同年加入中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師。

1996年赴英國研修，獲ACCA（英國特許公認(rèn)會(huì)計(jì)師）證書。
2000年獲得高級(jí)審計(jì)師證書，同年加入中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)。

兼職情況：
中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員。中國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)會(huì)員、中國管理會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)常務(wù)理事。
財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)咨詢專家。
中國管理科學(xué)研究院研究員、專家委員會(huì)專家。
清華大學(xué)長三角研究院客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師。
國家發(fā)改委培訓(xùn)中心客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師。
國資委職業(yè)經(jīng)理人研究中心客座教授、高級(jí)培訓(xùn)師。
信達(dá)投資公司、四川倍磊管理咨詢公司、北京鵬翔管理咨詢公司首席財(cái)務(wù)顧問。
英國《投資人》雜志自由撰稿人。

1996年至今，為160多家上市公司、中央企業(yè)做財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)、稅收方面的培訓(xùn)、財(cái)務(wù)預(yù)測與規(guī)劃、內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)以及其他管理咨詢。