【培訓(xùn)對象】
 銀行信貸客戶經(jīng)理、風(fēng)險管理人員

【培訓(xùn)收益】
案例演繹、實(shí)務(wù)分析、雙向互動、角色扮演、培訓(xùn)游戲、視頻研討。 重點(diǎn)采用“方法與操作結(jié)合”、“案例與實(shí)踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑、討論、現(xiàn)場咨詢等互動的交流方式進(jìn)行。

一、信貸人員財務(wù)報表分析基礎(chǔ)
1、財務(wù)報表的概念與構(gòu)成
2、會計是技術(shù)、藝術(shù)還是魔術(shù)？
3、企業(yè)活動如何反映在財務(wù)報表
小案例：從老王賣鞋虧了多少，看三大財務(wù)報表及內(nèi)在邏輯關(guān)系

二、資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析
1、資產(chǎn)負(fù)債表的概念和作用
2、資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目解讀
3、公司的各項(xiàng)經(jīng)營活動在報表上怎樣反映
4、資產(chǎn)負(fù)債表三力模型解讀
5、資產(chǎn)負(fù)債表重點(diǎn)項(xiàng)目閱讀之機(jī)會篇：如何從報表項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn)各類業(yè)務(wù)的營銷機(jī)會；
貨幣資金越高越好嗎？（案例：臺灣博達(dá)電子的貨幣資金永動機(jī)）
應(yīng)收賬款如何分析？（案例：四川長虹應(yīng)收賬款巨額壞賬）
存貨的貓膩在哪里？（案例：達(dá)爾曼鉆石之謎、獐子島消失的扇貝）
應(yīng)付賬款周期真的越長越好嗎？
6、資產(chǎn)負(fù)債表重點(diǎn)項(xiàng)目閱讀之風(fēng)險篇：如何從報表項(xiàng)目中了解還款來源及監(jiān)控風(fēng)險
7、從銀行信貸業(yè)務(wù)的角度重新審視資產(chǎn)負(fù)債表

三、 利潤表的閱讀與分析
1、利潤表的概念和作用
2、利潤是如何形成的和主要項(xiàng)目解讀
3、如何識別企業(yè)盈利質(zhì)量：現(xiàn)金利潤、應(yīng)計利潤、持有利潤、虛擬利潤……
4、利潤表重點(diǎn)項(xiàng)目閱讀之機(jī)會篇：如何從報表項(xiàng)目中發(fā)現(xiàn)各類業(yè)務(wù)的營銷機(jī)會；
5、利潤表重點(diǎn)項(xiàng)目閱讀之風(fēng)險篇：如何從報表項(xiàng)目中了解還款來源及監(jiān)控風(fēng)險
6、從信貸角度解構(gòu)企業(yè)利潤表：從利潤表剖析企業(yè)商業(yè)模式

四、現(xiàn)金流量表的閱讀與分析
1、現(xiàn)金流量表的概念和作用
2、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目的解讀
3、現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)分析
4、現(xiàn)金流量質(zhì)量分析
5、現(xiàn)金流量表的比率分析
6、經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流Vs凈利潤之辨析
7、自由現(xiàn)金流分析方法
案例：利潤表，資產(chǎn)負(fù)債表，現(xiàn)金流量表三者之間的關(guān)系

五、財務(wù)報表綜合分析
1、財務(wù)報表分析方法概述
2、償債能力分析
案例：資產(chǎn)負(fù)債率低于50%的魔術(shù)如何變出來的？
3、經(jīng)營效率分析
4、盈利能力分析
案例：銷售毛利率可以大于100%嗎？
5、綜合分析：杜邦分析法
案例：絕味鴨脖Vs周黑鴨
6、財務(wù)報表綜合分析與客戶信用評級
案例討論：某企業(yè)的三大報表分析，可以貸款嗎？

六、財務(wù)報表粉飾方法及識別
1、財務(wù)報表粉飾動機(jī)及原理
2、財務(wù)報表典型粉飾方法
案例：典型報表粉飾手法舉例及講解（萬福生科、樂視網(wǎng)、漢能薄膜……）
3、財務(wù)報表粉飾識別方法
利用財務(wù)報表之間的內(nèi)在邏輯關(guān)系識別粉飾
利用財務(wù)報表的外在表現(xiàn)識別粉飾
利用非財務(wù)數(shù)據(jù)與財務(wù)數(shù)據(jù)之間印證來識別粉飾
小結(jié)：財務(wù)粉飾識別核心方法 

【基本介紹】
南京大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)士、復(fù)旦大學(xué)會計學(xué)博士、上海證券交易所博士后、注冊會計師（CPA）、英國財務(wù)會計師（IFA）、澳大利亞資深公共會計師（FIPA Au）、國際注冊內(nèi)審師（CIA）、高級會計師，兼任北京財稅研究院研究員、納稅人俱樂部特聘專家、《董事會》及《證券市場周刊》等特約作者、CCTV證券資訊頻道特約專家嘉賓，北京大學(xué)、清華大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、上海交大、上海財大、上海國家會計學(xué)院、北京國家會計學(xué)院、暨南大學(xué)等多所高校特聘講師，已為上百家企業(yè)及金融機(jī)構(gòu)提供咨詢、培訓(xùn)、融資及IPO上市輔導(dǎo)等服務(wù)。
馬軍生老師是資深財務(wù)與資本專家，致力于財稅、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、資本領(lǐng)域研究及實(shí)務(wù)，二十多年工作經(jīng)歷，曾任職大型央企、中國銀行、知名會計師事務(wù)所、上海證券交易所及券商投行部，擔(dān)任多家企業(yè)財務(wù)顧問，指導(dǎo)幾十家上市公司和企事業(yè)單位建立內(nèi)控體系并輔導(dǎo)實(shí)施，并協(xié)助多家企業(yè)新三板掛牌、IPO上市及投融資工作，擅長財務(wù)報表、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、資本運(yùn)營等課程。
編著《內(nèi)控漏洞識別與財務(wù)應(yīng)對》、《財務(wù)報表分析技術(shù)》，在《財務(wù)與會計》、《董事會》、《企業(yè)管理》、《中國證券報》等報刊發(fā)表《內(nèi)部控制十大漏洞》、《企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)若干問題思考》、《企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)十大誤區(qū)及防范》、《新會計準(zhǔn)則下估值思考》等文章六十多篇，主持國家科技部創(chuàng)新基金、博士后基金、會計學(xué)會等多項(xiàng)課題。
【資歷背景】
二十多年從業(yè)經(jīng)歷，曾擔(dān)任大型企業(yè)內(nèi)審經(jīng)理、子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、商業(yè)銀行信貸經(jīng)理、知名會計師事務(wù)所（全球第五大會計師事務(wù)所）咨詢合伙人、私募股權(quán)投資基金合伙人、券商投行部執(zhí)行董事，為北大、清華、復(fù)旦、上海交大等多所知名高校MBA班/總裁班授課，為中國重工、東風(fēng)汽車、紫光股份、國華能源投資、中國太保、中國鋁業(yè)、北方工業(yè)公司、杉杉集團(tuán)、浦東建設(shè)、東方財富網(wǎng)、江蘇中大建設(shè)、廣博股份、水星家紡、深天馬、外高橋造船、云南錫業(yè)、山西汾酒、信和科技、重慶港九、安徽招標(biāo)集團(tuán)、WMF（中國）有限公司、上海稅務(wù)局、上海機(jī)關(guān)事務(wù)管理局等多個中央企業(yè)、上市公司和知名民企提供內(nèi)控及財務(wù)管控咨詢服務(wù)，為企業(yè)提供務(wù)實(shí)的咨詢方案，并通過系統(tǒng)的培訓(xùn)輔導(dǎo)企業(yè)實(shí)施，促使方案有效落地。尤其以財務(wù)分析、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理和資本運(yùn)營等見長，培訓(xùn)學(xué)員過萬名，受到學(xué)員普遍好評。
【授課視頻鏈接】
財務(wù)管控：http://v.youku.com/v_show/id_XNTQ1OTYwNDA0.html
內(nèi) 控：http://v.youku.com/v_show/id_XNTQ1OTExMzY0.html
非 財： http://v.youku.com/v_show/id_XNzIwOTQzNDI4.html （有密碼：123123）

【核心課程】
管理人員、MBA班和總裁研修班課程
《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》
《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》
《企業(yè)IPO上市實(shí)務(wù)與財務(wù)準(zhǔn)備》
《股權(quán)投資財務(wù)盡職調(diào)查》
財務(wù)人員課程
《內(nèi)控漏洞識別與財務(wù)應(yīng)對》
《內(nèi)部控制與風(fēng)險管理》
《企業(yè)財務(wù)報表分析與舞弊識別》
《全面預(yù)算管理——體系建立與全程實(shí)戰(zhàn)》
《企業(yè)內(nèi)部控制審計》
銀行課程
《信貸視角財務(wù)報表分析與虛假報表識別》
《商業(yè)銀行案件防控和風(fēng)險管理》
《商業(yè)銀行財務(wù)分析與管理會計》