【培訓(xùn)對(duì)象】
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)稅經(jīng)理及基層財(cái)務(wù)人員

【培訓(xùn)收益】
1、 了解最新征管環(huán)境、征管手段及財(cái)稅規(guī)劃； 2、 與時(shí)俱進(jìn)—了解并掌握最近稅收政策及運(yùn)用技巧 3、 熟練掌握房地產(chǎn)建安企業(yè)匯算清繳及清算涉稅處理及應(yīng)對(duì)技巧 4、 熟練掌握融資營(yíng)改增前后涉稅要點(diǎn)及應(yīng)對(duì)策略

一、 2016年稅收征管新變革帶來(lái)的挑戰(zhàn)
1. 國(guó)地稅深度融合產(chǎn)生的稅收新問(wèn)題
2. 金稅三期上線形成的征管新變化
3. 稅務(wù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)推送帶給企業(yè)的稅收新壓力
4. 取消強(qiáng)制中介涉稅鑒證出現(xiàn)的稅收新難題
5. 國(guó)家稅務(wù)總局2016年持續(xù)“雙打”企業(yè)面臨的新形勢(shì)
6. 發(fā)票升級(jí)版對(duì)房地產(chǎn)建筑企業(yè)帶來(lái)的稅收新問(wèn)題管控
二、 2016年房地產(chǎn)建安企業(yè)最新稅收政策解析
1. 異地預(yù)繳增值稅有關(guān)城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加新政策
2. 稅務(wù)總局關(guān)于開展增值稅發(fā)票使用管理情況專項(xiàng)檢查通知
3. 關(guān)于物業(yè)管理服務(wù)中收取的自來(lái)水水費(fèi)增值稅問(wèn)題的公告
4. 8月1日后開具紅字增值稅專用發(fā)票的新政策解析
5. 國(guó)家稅務(wù)總局53號(hào)關(guān)于營(yíng)改增試點(diǎn)若干征管問(wèn)題的公告
6. 國(guó)家稅務(wù)總局41號(hào)《涉稅信息查詢管理辦法》的公告
7. 關(guān)于優(yōu)化《外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明》相關(guān)制度和辦理程序的意見(jiàn)
8. 國(guó)地稅局聯(lián)合稽查工作辦法（試行）
9. 營(yíng)改增后契稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)新政解析.
10. 關(guān)于全面開展企業(yè)所得稅重點(diǎn)稅源和高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)團(tuán)隊(duì)管理工作的通知
三、 企業(yè)所得稅匯算清繳與土地增值稅清算區(qū)別及規(guī)劃
1. 企業(yè)所得稅預(yù)繳和匯算清繳
2. 營(yíng)改增后預(yù)繳稅款階段的稅務(wù)處理新變化-制度導(dǎo)致稅負(fù)增加的處理方法
3. 增值稅的預(yù)繳與抵扣制度及所得稅匯算清繳扣除
4. 企業(yè)所得稅匯算清繳與土地增值稅項(xiàng)目清算區(qū)別
5. 建安企業(yè)所得稅核定征收方式的匯算清繳
四、 營(yíng)改增后匯算清繳收入確認(rèn)與清算收入調(diào)整規(guī)劃
1. 營(yíng)改增后，開發(fā)產(chǎn)品預(yù)收款完工前收入和完工后收入會(huì)計(jì)核算與企業(yè)所得稅收入、增值稅納稅義務(wù)時(shí)間的區(qū)別
2. 定金、誠(chéng)意金、會(huì)員費(fèi)等款項(xiàng)的會(huì)計(jì)核算與增值稅、土地增值稅、企業(yè)所得稅的處理
3. 營(yíng)改增后，建安企業(yè)工程勞務(wù)收入的預(yù)收賬款、工程結(jié)算收入、實(shí)際收款的會(huì)計(jì)核算，如何分解核算不含稅款項(xiàng)
4. 工程勞務(wù)預(yù)收賬款、實(shí)際收款、工程進(jìn)度收入與增值稅納稅時(shí)間、企業(yè)所得稅收入確認(rèn)時(shí)間的區(qū)別比較。
5. 營(yíng)改增后，掛靠業(yè)務(wù)收入怎樣核算，怎樣規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)？
6. 精裝修房、買房送裝修的合同簽訂、會(huì)計(jì)核算及企業(yè)所得稅、增值稅和土地增值稅的處理
7. 租金收入會(huì)計(jì)核算和企業(yè)所得稅、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的區(qū)別。
8. 非常規(guī)租賃（回租、轉(zhuǎn)租、無(wú)租、免租、不等額租金、押金、一次收取多年租金）的收入處理籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控
9. “拆一還一”補(bǔ)償視同銷售的合同簽訂、會(huì)計(jì)核算和企業(yè)所得稅、土地增值稅、增值稅的價(jià)格核定區(qū)別，拆遷補(bǔ)償房仍是按成本價(jià)核定繳納增值稅嗎？
10. 關(guān)聯(lián)方交易、價(jià)格偏低與企業(yè)所得稅、土地增值稅及增值稅
的納稅調(diào)整
五、 票據(jù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析及財(cái)稅規(guī)劃
1. 發(fā)票專項(xiàng)檢查的“三查方針”
2. 稅務(wù)發(fā)票稽查的“三部曲”
3. 房地產(chǎn)四大預(yù)提費(fèi)用票據(jù)扣除要點(diǎn)把控
4. 入賬票據(jù)的審核與自查要點(diǎn)
5. 特殊票據(jù)收開要點(diǎn)把控（甲供、包工包料、分包）
6. 稅務(wù)稽查對(duì)發(fā)票審核的重點(diǎn)事項(xiàng)
7. 營(yíng)改增過(guò)渡期票據(jù)涉稅風(fēng)險(xiǎn)剖析
8. 九個(gè)統(tǒng)一：發(fā)票抵扣、成本扣除及稅務(wù)稽查不可逾越的紅線
9. 企業(yè)職工食堂的“白條”能否稅前扣除？
六、 匯算清繳稅前扣除與項(xiàng)目清算扣除規(guī)劃
1. 開發(fā)成本中的土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)、前期工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、建安工程費(fèi)、公共配套設(shè)施費(fèi)、開發(fā)間接費(fèi)用和借款費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算與企業(yè)所得稅的納稅調(diào)整
2. 開發(fā)成本中的土地價(jià)款、土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)、前期工程費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、建安工程費(fèi)、公共配套設(shè)施費(fèi)、開發(fā)間接費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算與土地增值稅的納稅調(diào)整
3. 開發(fā)項(xiàng)目成本核算對(duì)象確定原則、共同成本間接成本四種分?jǐn)偡椒ǎㄕ嫉孛娣e法、建筑面積法、預(yù)算造價(jià)法和直接成本法）的會(huì)計(jì)要求，企業(yè)所得稅要求和土地增值稅清算要求的差別與選擇。商住一體會(huì)計(jì)核算與清算問(wèn)題，不能分開核算的如何處理？
4. 在紅線外發(fā)生的成本費(fèi)用，釘子戶額外補(bǔ)償費(fèi)用以及無(wú)發(fā)票的土地成本扣除問(wèn)題
5. 會(huì)所、地下車位等公共配套設(shè)施的成本分?jǐn)?、?jì)算，車位是否分?jǐn)偼恋爻杀荆?br /> 6. 施工成本中的直接人工、直接材料、機(jī)械使用費(fèi)、其他直接費(fèi)用和間接費(fèi)用等成本項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算與企業(yè)所得稅納稅調(diào)整
7. 營(yíng)改增后購(gòu)置土地成本如何確定，營(yíng)改增抵減銷項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)核算及企業(yè)所得稅、土地增值稅的納稅調(diào)整
8. 行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金及其他政府規(guī)費(fèi)的會(huì)計(jì)核算及企業(yè)所得稅和土地增值稅扣除比較
9. 營(yíng)銷設(shè)施建造費(fèi)、樣板房等的會(huì)計(jì)核算及企業(yè)所得稅和土地增值稅扣除比較
10. 拆除自己使用的固定資產(chǎn)凈值處理，是計(jì)入在建工程（開發(fā)成本）還是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出？
11. 項(xiàng)目完工后，如何計(jì)提工程施工成本、公共配套設(shè)施成本、報(bào)批報(bào)建費(fèi)用、物業(yè)完善費(fèi)用和土地開發(fā)成本？
12. 營(yíng)銷費(fèi)用中實(shí)物贈(zèng)送、以老帶新、摸獎(jiǎng)送禮、贈(zèng)送裝修費(fèi)和贈(zèng)送業(yè)主福利等的會(huì)計(jì)核算與企業(yè)所得稅納稅調(diào)整
13. 企業(yè)發(fā)生的工資薪金、職工福利費(fèi)、食堂費(fèi)用、營(yíng)銷人員費(fèi)用、臨時(shí)人員費(fèi)用、技術(shù)顧問(wèn)、法律顧問(wèn)等人工費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算與企業(yè)所得稅納稅調(diào)整
14. 開辦費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)（含工程部業(yè)務(wù)招待費(fèi)）、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、黨組織活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、各項(xiàng)違約金、罰款等會(huì)計(jì)核算及納稅調(diào)整
15. 營(yíng)改增前后企業(yè)營(yíng)業(yè)稅金及附加的核算變化及企業(yè)所得稅和土地增值稅扣除分析，不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額如何核算？
16. 房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算補(bǔ)稅后出現(xiàn)虧損，如何處理可以申請(qǐng)退稅？
17. 企業(yè)所得稅的主要納稅調(diào)整事項(xiàng)的年度納稅申報(bào)填制
18. 開發(fā)費(fèi)用（含銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用等）在土地增值稅項(xiàng)目清算時(shí)如何扣除
19. 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)無(wú)法劃分的進(jìn)項(xiàng)稅額按“建設(shè)規(guī)模”劃分抵扣偏頗之處及應(yīng)對(duì)技巧 

中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，1991年畢業(yè)于中南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2007年獲復(fù)旦大學(xué)公共管理碩士學(xué)位。任職于上海稅務(wù)干部學(xué)校，兼任北京財(cái)稅研究院研究員，國(guó)家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅務(wù)學(xué)院兼職師資，上海海關(guān)學(xué)院稅務(wù)碩士行業(yè)導(dǎo)師。
主講課程：
《企業(yè)營(yíng)改增實(shí)務(wù)與節(jié)稅方略》、《建筑房地產(chǎn)營(yíng)改增準(zhǔn)備與納稅規(guī)劃》、《物流業(yè)營(yíng)改增難點(diǎn)與納稅規(guī)劃》、《服務(wù)業(yè)全面營(yíng)改增準(zhǔn)備與納稅規(guī)劃》、《金融業(yè)營(yíng)改增要點(diǎn)難點(diǎn)》、《國(guó)際稅收基礎(chǔ)》、《企業(yè)對(duì)外支付的納稅管理》、《企業(yè)離岸資本運(yùn)作稅務(wù)規(guī)劃》、《非居民企業(yè)稅務(wù)稽查》、《關(guān)聯(lián)交易的檢查與納稅調(diào)整》、《高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠規(guī)劃暨風(fēng)險(xiǎn)防范》、《制造業(yè)稅收政策分析與風(fēng)險(xiǎn)控制》、《融資租賃稅收分析》、《出口退稅新政與騙稅風(fēng)險(xiǎn)防范》、《成品油消費(fèi)稅政策解析》等課程。
主要科研成果：
編寫國(guó)家稅務(wù)總局干部培訓(xùn)系列教材（版權(quán)歸屬國(guó)家稅務(wù)總局）《消費(fèi)稅實(shí)務(wù)》，2009年8月由中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社出版；
主持編寫《出口退（免）稅實(shí)務(wù)》，于2012年3月由中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社出版；主編《營(yíng)業(yè)稅改增值稅政策操作指南與會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》 ，于2012年12月由中國(guó)市場(chǎng)出版社出版。
主編《非居民稅收政策與反避稅實(shí)務(wù)與案例分析》教材，2014年9月由中國(guó)市場(chǎng)出版社出版。發(fā)表論文多篇。 

• 有效的管理創(chuàng)新與管理創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

   

  【第一單元】管理創(chuàng)新的一般規(guī)律·管理創(chuàng)新的概念·管理創(chuàng)新的特征·管理創(chuàng)新的內(nèi)容1）管理創(chuàng)新包括管理思想、管理理論、管理知識(shí)、管理方法、管理工具等的創(chuàng)新2）按管理職能：目標(biāo)創(chuàng)新、計(jì)劃創(chuàng)新、實(shí)行創(chuàng)新、檢饋創(chuàng)新、控制創(chuàng)新、調(diào)整創(chuàng)新、領(lǐng)導(dǎo)創(chuàng)新、組織創(chuàng)新、人力創(chuàng)新3）按業(yè)務(wù)組織：戰(zhàn)略創(chuàng)新、模式創(chuàng)新、..

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