【培訓(xùn)對象】
財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、稅務(wù)主管、財務(wù)專員等

【培訓(xùn)收益】
1、知己知彼——了解金稅四期下稅務(wù)機(jī)關(guān)最新監(jiān)管動向，做到有的放矢 2、底層邏輯——掌握稅收籌劃的核心本質(zhì)，避免掉入“偽籌劃”陷阱 3、思維構(gòu)建——了解稅收籌劃的基本思路和方向，樹立框架思維 4、以案節(jié)稅——學(xué)習(xí)各稅種對應(yīng)的優(yōu)惠政策運用及稅務(wù)合規(guī)節(jié)稅技巧 5、稅種聯(lián)動——學(xué)習(xí)多稅種聯(lián)動下的綜合節(jié)稅方法和技巧

導(dǎo)引：金稅四期是否已全面上線？你想過還有五期、六期嗎？
第一講：數(shù)字化監(jiān)管下，企業(yè)的稅收管理觀念
一、智慧稅務(wù)的核心——“數(shù)據(jù)控稅”
1. 深化稅收征管改革意見
2. 金稅四期的核心功能與重大影響
3. 數(shù)據(jù)共享+數(shù)據(jù)比對+數(shù)據(jù)分析+數(shù)據(jù)監(jiān)控（實現(xiàn)新一戶式畫像）
4. 資金控稅（賬外經(jīng)營一網(wǎng)打盡）
討論：稅務(wù)系統(tǒng)會穿透銀行系統(tǒng)，實現(xiàn)對納稅人資金的實時監(jiān)管嗎？
5. 推動稅務(wù)后臺“自動記賬、自動算稅”
討論：傳統(tǒng)的核算會計，離失業(yè)還遙遠(yuǎn)嗎？

第二講：企業(yè)稅務(wù)籌劃的思路
一、稅務(wù)籌劃的概念
1. 稅務(wù)籌劃與避稅、偷稅的區(qū)別
1）是否合法
2）是否促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展
3）是否目的相同
2. 稅務(wù)籌劃的核心要點
1）合法性
2）籌劃性
3) 目的性
4）風(fēng)險性
5）專業(yè)性
討論：識別你身邊的“偽籌劃”
案例：利股紅變經(jīng)營所得，偷雞不成蝕把米
二、稅務(wù)籌劃的框架思維
1. 企業(yè)組織形式的選擇
2. 稅款征收方式的選擇
3. 業(yè)務(wù)模式的轉(zhuǎn)變
4. 稅收優(yōu)惠政策的合法運用

第三講：增值稅納稅籌劃方法與技巧
一、納稅人身份的選擇優(yōu)劣
1.小規(guī)模納稅人
2. 一般納稅人
二、合同控稅技巧
1. 合同的約定不同，納稅義務(wù)時間不同
2. 混合銷售和兼營方式的轉(zhuǎn)變
3. 不同稅率業(yè)務(wù)的合理拆分
三、采購、銷售環(huán)節(jié)控稅技巧
1. 供應(yīng)商的不同選擇：小規(guī)?；蛞话慵{稅人
2. 一般計稅和簡易計稅方式的選擇
3. 銷售過程中促銷方式的不同選擇
4. 關(guān)聯(lián)企業(yè)資金拆借規(guī)劃
四、合理運用增值稅優(yōu)惠政策
1. 行業(yè)稅收優(yōu)惠（農(nóng)產(chǎn)品）
2. 低稅率稅收優(yōu)惠
3. 進(jìn)項稅額加計抵減
4. 并購重組過程中的稅收優(yōu)惠

第四講：企業(yè)所得稅納稅籌劃方法與技巧
一、企業(yè)組織形式的選擇
1. 個體工商戶
2. 個人獨資企業(yè)
3. 合伙企業(yè)
4. 有限公司
二、設(shè)立子公司和分公司的優(yōu)劣
三、企業(yè)設(shè)立地點的選擇
討論：稅收洼地頻頻暴雷，還敢籌劃嗎？
四、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的企業(yè)所得稅規(guī)劃
1. 直接轉(zhuǎn)讓
2. 先分后轉(zhuǎn)
3. 盈余公積轉(zhuǎn)增資本
4. 撤資
案例：運用四種方式測算出稅負(fù)最優(yōu)方案
五、成本、費用節(jié)稅技巧
1. 業(yè)務(wù)招待費、廣宣費的額度規(guī)劃
2. 固定資產(chǎn)的加速折舊
3. 資產(chǎn)損失的稅前扣除
4. 對外捐贈的合理規(guī)劃
5. 無票支出的解決方案
六、收入節(jié)稅技巧
1. 租金收入的確認(rèn)方式
2. 不征稅收入的選擇
七、合理運用企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
1）小型微利所得稅優(yōu)惠
2）加計扣除所得稅優(yōu)惠
3）特定行業(yè)所得稅優(yōu)惠
4）稅收優(yōu)惠的疊加運用
5）并購重組過程中的稅收優(yōu)惠
6）非貨幣性資產(chǎn)投資的遞延納稅

第五講：個人所得稅納稅籌劃方法與技巧
1. 工資和全年一次性獎金的數(shù)據(jù)規(guī)劃
案例：通過案例計算，得出最優(yōu)拆分值
工具：工資和年終獎的最優(yōu)數(shù)據(jù)配置
2. 工資薪金、勞務(wù)報酬、經(jīng)營所得的合理轉(zhuǎn)換
案例：股東從公司拿錢近1億，稅籌失敗后補(bǔ)稅罰款近4800萬
3. 差旅費津貼、誤餐補(bǔ)助
模版：差旅費制度、誤餐補(bǔ)助制度的制定
4. 多種福利的轉(zhuǎn)化
案例：稅前收入轉(zhuǎn)變?yōu)槎惡笫杖?br /> 5. 私車公用節(jié)稅技巧
討論：租車收入為0，可好？
6. 股權(quán)激勵設(shè)計及運用
案例：小米公司股權(quán)激勵計劃
7. 非貨幣性資產(chǎn)投資的遞延納稅
8. 合理運用個人所得稅優(yōu)惠政策

第六講：財產(chǎn)和行為稅納稅籌劃方法與技巧
一、房產(chǎn)稅
1. 合理確定房產(chǎn)原值
2. 合理拆分租金收入和一般服務(wù)收入
3. 合理運用房產(chǎn)稅優(yōu)惠政策
案例：某企業(yè)將“租金變物業(yè)費”被判偷稅補(bǔ)稅案
二、印花稅
1. 不同業(yè)務(wù)的合同簽訂
2. 合理運用印花稅優(yōu)惠政策
討論：該交稅的不交，不該交稅的反倒交了
三、城鎮(zhèn)土地使用稅
1. 利用土地級別的不同進(jìn)行規(guī)劃
2. 改造廢棄土地規(guī)劃
3. 合理運用城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策
案例：準(zhǔn)確劃分城鎮(zhèn)土地使用稅征免界限
四、契稅
1. 差額征稅的運用
2. 同一投資主體內(nèi)部劃轉(zhuǎn)
3. 合理運用契稅優(yōu)惠政策
課程總結(jié)與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2. 答疑解惑 

PhD in Accounting & Management會計與管理博士
企業(yè)稅務(wù)合規(guī)師資格認(rèn)證（CTC）教材主編
國家金稅工程建設(shè)者-全國航天信息有限公司特邀講師
國內(nèi)多省、市稅務(wù)局特聘講師
浙江工業(yè)大學(xué)MBA中心課程導(dǎo)師、高?？妥淌?br /> 中級會計師
曾任：陽光實業(yè)集團(tuán)（房地產(chǎn)百強(qiáng)-王府井戰(zhàn)略合作方）|審計經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)
曾任：頂新國際集團(tuán) （食品制造/餐飲連鎖-臺資-港股上市）|財務(wù)經(jīng)理
曾任：龍采科技集團(tuán)（互聯(lián)網(wǎng)百強(qiáng)-百度山西地區(qū)）|資金主管
☛ 曾擔(dān)任蒂森克虜伯電梯（世界500強(qiáng)）、蘇寧電器（民企百強(qiáng)/上市公司）、天罡新材料科技（高新技術(shù)企業(yè)）等多家企業(yè)財稅顧問，涉及合理合法節(jié)稅金額近千萬。
☛ 擅長領(lǐng)域：稅務(wù)籌劃、資金管理、財務(wù)報表、財務(wù)管理、成本預(yù)算、內(nèi)控內(nèi)審等

實戰(zhàn)經(jīng)驗：
溫老師十多年來專注于企業(yè)財稅管理，在對企業(yè)財務(wù)管理分析、稅收籌劃與風(fēng)險管控、融資策略等方面積累了豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗。同時老師歷經(jīng)多行業(yè)的財稅管理工作，對各行業(yè)的財稅政策+發(fā)展趨勢有深入的理解，為各類型的公司制定合理財稅籌劃、風(fēng)險管控以及合理節(jié)稅服務(wù)，助力企業(yè)解決各類財稅問題，提高企業(yè)財稅相關(guān)人員的管理和防控理念。
——在企業(yè)財務(wù)體系搭建與優(yōu)化上——
1）曾推動頂新國際集團(tuán)山西子公司【BPM系統(tǒng)上線】，無紙化報銷落地。通過電子報銷數(shù)據(jù)直接生成ERP記賬憑證，打通數(shù)據(jù)流通環(huán)節(jié)，提升費用報銷效率、實現(xiàn)一鍵記賬。平均減少員工80%的報銷時間，降低人工成本30%，提高企業(yè)財務(wù)管理效率。
2）曾為頂新國際集團(tuán)康師傅版塊梳理財務(wù)管理制度，完善公司相關(guān)內(nèi)控制度，并針對存貨管理做每月數(shù)據(jù)分析，從而對存貨管理板塊的財務(wù)管理制度優(yōu)化并實施，促使企業(yè)當(dāng)年減少100萬庫存積壓（同比去年數(shù)據(jù)），有效提高企業(yè)資金鏈運轉(zhuǎn)。
3）曾主導(dǎo)推動陽光實業(yè)集團(tuán)皇冠假日酒店【SAP系統(tǒng)】上線，從流程梳理、部門職權(quán)、部門培訓(xùn)到軟件測試，自上至下推動SAP上線，提升了企業(yè)管理的效率和質(zhì)量。結(jié)賬效率提升2天/月，降低人工成本40%，數(shù)據(jù)誤差控制在1%以下。
——在企業(yè)稅務(wù)籌劃上——
1）曾結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)+稅收政策，通過對用工形式的合理轉(zhuǎn)換為山西陽光實業(yè)集團(tuán)有限公司物業(yè)板塊合法降低單位30%社保負(fù)擔(dān)。同時針對集團(tuán)房開板塊在土地增值稅清算環(huán)節(jié)，合理合法運用稅收優(yōu)惠政策及征收方式的轉(zhuǎn)換，為企業(yè)節(jié)稅近千萬。
2）曾結(jié)合企業(yè)稅務(wù)體系+當(dāng)?shù)囟悇?wù)政策，助力山西天罡新材料科技有限公司及時應(yīng)享盡享最新稅收優(yōu)惠政策，節(jié)稅近百萬，稅負(fù)下降70%（同比去年數(shù)據(jù)）。同時為企業(yè)解決高企研發(fā)費用歸集有誤、研發(fā)費用加計扣除數(shù)據(jù)失真問題，提前規(guī)避掉高企摘帽風(fēng)險、稅務(wù)稽查風(fēng)險。
——在地產(chǎn)內(nèi)審體系搭建與優(yōu)化上——
1）曾任山西陽光實業(yè)集團(tuán)內(nèi)審經(jīng)理期間，對房地產(chǎn)項目實行專項審計。從拿地、采購、營銷、工程、成本等環(huán)節(jié)完善內(nèi)部相關(guān)制度、獲取相關(guān)業(yè)務(wù)資料、設(shè)定供應(yīng)商入選條件、評價招投標(biāo)項目的合理性、審核合同、審核結(jié)算金額、檢查工程進(jìn)度報告及可見性資料、超預(yù)算項目重點分析等方面，通過強(qiáng)化審計程序、固定審計證據(jù)、實現(xiàn)有效整改等措施防范財務(wù)舞弊風(fēng)險，挽回企業(yè)損失近五百萬。

部分授課案例：
序號 企業(yè) 課題 期數(shù)
1 中石化 《全面風(fēng)險管控—風(fēng)險管控方法與案例分析》 8
2 招商銀行 《銀行信貸財務(wù)報表分析與舞弊識別》 5
3 保利中輕 《降本增效——微利時代下的成本管控與利潤挖掘》 5
4 上港集團(tuán) 《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》 5
5 云南煙草 《新公司法下的企業(yè)財稅風(fēng)險管理》 5
6 廣東煙草 《財會監(jiān)督與數(shù)字化轉(zhuǎn)型》 4
7 安源煤業(yè) 《經(jīng)營分析與決策支持》 4
8 泰豐礦業(yè) 《金稅四期下的稅務(wù)稽查與合規(guī)管控策略》 4
9 雞西礦業(yè) 《煤炭企業(yè)成本管控》 4
10 中國鐵塔 《上接戰(zhàn)略，下接績效的企業(yè)全面預(yù)算管理》 4
11 稅務(wù)局 《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險識別與分析》（煤炭、發(fā)電、物流運輸、石化、靈活用工、醫(yī)藥、再生資源、農(nóng)產(chǎn)品等專題） 4
12 河北公開課 《企事業(yè)單位內(nèi)部控制、內(nèi)部審計與財務(wù)風(fēng)險防控》 4
13 上海公開課 《風(fēng)險、合規(guī)、內(nèi)控一體化建設(shè)與管理》 4

主講課程：
《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計》
《內(nèi)部審計實務(wù)》
《新會計法變化解讀》
《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理》
《從財務(wù)分析到經(jīng)營分析》
《金稅四期下的企業(yè)稅務(wù)籌劃》
《數(shù)電票試點與會計檔案無紙化》
《建筑企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防控與合規(guī)》
《新公司法要點解析及涉稅風(fēng)險防控》
《增值稅法要點全面解析與實務(wù)運用》
《銀行信貸財務(wù)報表分析與舞弊識別》
《企業(yè)風(fēng)險管理實戰(zhàn)與數(shù)字化內(nèi)控預(yù)警》
《數(shù)字化時代下的財務(wù)轉(zhuǎn)型與價值創(chuàng)造》
《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險識別與分析》（稅務(wù)檢查視角）
《企業(yè)所得稅匯算清繳風(fēng)險指標(biāo)溯源與合規(guī)部署》
《降本增效——微利時代下的成本管控與利潤挖掘》
《以發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理與績效評價》
《“數(shù)電發(fā)票”下的——企業(yè)票據(jù)風(fēng)險防控與一戶式指標(biāo)預(yù)警》
《稅收征管數(shù)字化轉(zhuǎn)型與“倒查30年”風(fēng)波下的企業(yè)稅務(wù)合規(guī)管理》 

• 稅務(wù)籌劃助力百萬大單

   

  課程背景：如果要問今年談?wù)撟疃嗟年P(guān)鍵詞是什么？我想稅收改革應(yīng)該首當(dāng)其沖，無論是年初針對中低收入者的個稅比例下調(diào)，還是免稅額度的提高，企業(yè)稅的改革·······，在有去年我國政府首次進(jìn)行了CRS信息交換申報，未來新的房地產(chǎn)稅是否出臺？全球114個國家地區(qū)已..

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• 稅務(wù)籌劃精要實訓(xùn)

   

  一、稅務(wù)籌劃基礎(chǔ)知識1、什么是真正的稅務(wù)籌劃2、稅務(wù)籌劃的基本特征3、稅務(wù)籌劃的三個層次4、稅務(wù)籌劃的六大平臺5、稅法相關(guān)基礎(chǔ)知識二、稅務(wù)籌劃主要方法與案例分析1、稅基稅率改變法2、轉(zhuǎn)讓定價法3、采購避稅法4、融資節(jié)稅法5、納稅時間改變法6、機(jī)構(gòu)設(shè)置法7、國際稅收籌劃法8、政策優(yōu)選法9、分劈..

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